Lernen, entdecken, wachsen.

Account Mapping

Der Prozess der Verknüpfung oder Zuordnung von Konten in einem System zu entsprechenden Konten in einem anderen System, um Konsistenz und Genauigkeit in der Finanzberichterstattung sicherzustellen.

Anzahlungen

Beträge, die ein Unternehmen vor der Lieferung von Waren oder Dienstleistungen erhält.

Abschläge, Rabatte, Boni

Reduzierungen des Verkaufspreises von Waren oder Dienstleistungen, die Kunden aus verschiedenen Gründen gewährt werden, z. B. bei Mengenabnahme oder Frühzahlung.

Bilanz

Ein Finanzbericht, der eine Momentaufnahme der finanziellen Lage eines Unternehmens zeigt - mit Vermögenswerten, Verbindlichkeiten und Eigenkapital zu einem bestimmten Zeitpunkt.

Investitionsausgaben (Capex)

Ausgaben eines Unternehmens für Sachanlagen wie Immobilien, Anlagen und Ausrüstung, deren Nutzen über ein Jahr hinausgeht.

Aktivierte Eigenleistungen

Kosten für Arbeiten, die als Vermögenswert aktiviert und nicht sofort als Aufwand verbucht werden.

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

Sofort verfügbare Mittel und kurzfristige, hochliquide Anlagen.

Cash Conversion Cycle (CCC)

Eine Finanzkennzahl, die misst, wie lange ein Unternehmen braucht, um Investitionen in Lagerbestand und andere Ressourcen in Cashflow aus Verkäufen umzuwandeln. Umfasst DIO (Lagerumschlagstage), DSO (Forderungslaufzeit) und DPO (Verbindlichkeitenlaufzeit).

Cashflow aus Finanzierungstätigkeit

Der durch die Finanzierungsaktivitäten eines Unternehmens generierte oder verwendete Cashflow.

Cashflow aus Investitionstätigkeit

Der durch die Investitionsaktivitäten eines Unternehmens generierte oder verwendete Cashflow.

Cashflow aus operativer Tätigkeit

Der durch die Kerngeschäftstätigkeit eines Unternehmens generierte oder verwendete Cashflow.

Cashflow-Rechnung (CF)

Ein Finanzbericht, der die Zu- und Abflüsse von Zahlungsmitteln eines Unternehmens über einen bestimmten Zeitraum zusammenfasst. Er gliedert sich in drei Bereiche: operative Tätigkeit, Investitionstätigkeit und Finanzierungstätigkeit.

Cash Runway

Die geschätzte Zeitspanne, die ein Unternehmen mit seinen vorhandenen Barreserven operieren kann, bevor die Mittel aufgebraucht sind. Eine wichtige Kennzahl zur Bewertung der finanziellen Nachhaltigkeit.

Bestandsveränderungen

Die Differenz im Wert des Lagerbestands eines Unternehmens zu Beginn und Ende eines bestimmten Zeitraums.

Veränderung der Zahlungsmittel

Die Nettoveränderung der Zahlungsmittelposition eines Unternehmens in einem bestimmten Zeitraum.

Konsolidierung

Der Prozess der Zusammenführung von Finanzdaten verschiedener Abteilungen oder Tochtergesellschaften zu einem einheitlichen Abschluss.

Deckungsbeitrag (DB)

Der Anteil des Umsatzes, der nach Abzug der variablen Kosten verbleibt. Kann in mehrere Stufen unterteilt werden, die verschiedene Phasen des Kostenabzugs widerspiegeln.

Umlaufvermögen und Rechnungsabgrenzung

Zahlungsmittel und Vermögenswerte, die voraussichtlich innerhalb eines Jahres in Zahlungsmittel umgewandelt werden.

Datenvisualisierung

Die Darstellung von Finanzdaten durch Diagramme, Grafiken und andere visuelle Elemente, um komplexe Informationen verständlicher und handlungsrelevanter zu machen.

Abschreibungen (D&A)

Abschreibungen auf Sachanlagen erfassen den Wertverlust physischer Vermögenswerte, während Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte deren planmäßigen Wertverbrauch über die Zeit abbilden.

DIO (Lagerumschlagstage)

Misst die durchschnittliche Anzahl an Tagen, die ein Unternehmen braucht, um seinen gesamten Lagerbestand zu verkaufen. Eine wichtige Kennzahl für Bestandsmanagement und Umschlagshäufigkeit.

DPO (Verbindlichkeitenlaufzeit)

Misst die durchschnittliche Anzahl an Tagen, die ein Unternehmen benötigt, um seine Lieferanten nach einem Einkauf zu bezahlen. Ein Indikator dafür, wie gut ein Unternehmen seine Verbindlichkeiten verwaltet.

DSO (Forderungslaufzeit)

Misst die durchschnittliche Anzahl an Tagen, die ein Unternehmen benötigt, um nach einem Verkauf die Zahlung einzuziehen. Eine zentrale Kennzahl zur Bewertung der Effizienz im Forderungsmanagement.

EBIT (Ergebnis vor Zinsen und Steuern)

Ein Maß für die Ertragskraft eines Unternehmens, das den Gewinn vor Abzug von Zinsen und Steuern darstellt.

EBITDA (Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen)

Ein Maß der operativen Leistung, das Zinsen, Steuern und Abschreibungen ausklammert und so einen klareren Blick auf die Ertragskraft eines Unternehmens ermöglicht.

EBT (Ergebnis vor Steuern)

Ein Maß der Ertragskraft vor Abzug von Steuern.

Eigenkapital

Der Restanspruch an den Vermögenswerten eines Unternehmens nach Abzug der Verbindlichkeiten.

Eigenkapital und Rücklagen

Der Eigentumsanteil und die angesammelten Gewinne eines Unternehmens.

Eigenkapitalquote

Eine Finanzkennzahl, die den Anteil der Bilanzsumme misst, der durch Eigenkapital finanziert ist. Berechnet durch Division des Eigenkapitals durch die Bilanzsumme.

Finanzanlagen

Vermögenswerte, die leicht in Zahlungsmittel umgewandelt werden können, wie Aktien oder Anleihen.

Finanzverbindlichkeiten

Verpflichtungen (einschließlich Darlehen oder Anleihen) zur Zahlung von Zahlungsmitteln oder anderen finanziellen Vermögenswerten.

Finanzmodellierung

Die Erstellung mathematischer Darstellungen (Modelle) von Finanzprozessen oder -systemen zur Analyse und Prognose der finanziellen Leistung.

Financial Planning and Analysis (FP&A)

Ein Geschäftsprozess, der die Budgetierung, Prognose und analytischen Prozesse innerhalb einer Organisation umfasst, um strategische Entscheidungsfindung zu unterstützen.

Sachanlagen

Langfristige, materielle Vermögenswerte, die für den Geschäftsbetrieb eines Unternehmens wesentlich sind.

Free Cashflow (FCF)

Der Cashflow aus der Geschäftstätigkeit eines Unternehmens abzüglich der Investitionstätigkeit.

Konzerninterne Verbindlichkeiten

Beträge, die ein Unternehmen seinen Tochtergesellschaften oder verbundenen Unternehmen innerhalb desselben Konzerns schuldet.

Konzerninterne Forderungen

Beträge, die Tochtergesellschaften oder verbundene Unternehmen innerhalb desselben Konzerns schulden.

Immaterielle Vermögenswerte

Nicht-physische Vermögenswerte wie Patente oder Marken mit begrenzter Nutzungsdauer.

Vorräte

Die Waren und Materialien, die ein Unternehmen für die Produktion oder den Verkauf bereithält.

KPI (Leistungskennzahl)

Quantifizierbare Kennzahlen, die dabei helfen, die Leistung eines Unternehmens bei der Erreichung seiner strategischen Ziele zu bewerten.

Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzung

Die Verpflichtungen und abgegrenzten Erträge eines Unternehmens.

Instandhaltung

Die Kosten für die Erhaltung und Wartung von Vermögenswerten und Ausrüstung.

Management-Berichtsstruktur (FSD)

Die Strukturierung von Finanzberichten in einer Weise, die auf die Informationsbedürfnisse des Managements zugeschnitten ist und Entscheidungsfindung sowie strategische Planung unterstützt.

Materialkosten

Die direkten Kosten der Warenherstellung.

Nettoverschuldung

Berechnet sich durch Abzug der gesamten Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente von den gesamten Finanzverbindlichkeiten. Gibt einen Hinweis auf die Gesamtverschuldung eines Unternehmens.

Jahresüberschuss

Der endgültige Gewinn oder Verlust nach Abzug aller Aufwendungen und Steuern von den Erlösen.

Nettozinsen

Die Differenz zwischen den Zinserträgen und den Zinsaufwendungen eines Unternehmens.

Net Working Capital (NWC)

Eine Finanzkennzahl, die die Differenz zwischen Umlaufvermögen und kurzfristigen Verbindlichkeiten misst, mit Fokus auf Elemente des Kerngeschäfts wie Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Vorräte, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie Anzahlungen.

Einmalige Posten

Einmalige Aufwendungen oder Erträge, die voraussichtlich nicht wiederkehren.

Raumkosten

Die Kosten für die Instandhaltung und den Betrieb von Räumlichkeiten.

Opex (Betriebskosten)

Die Kosten des laufenden Geschäftsbetriebs, wie Miete, Nebenkosten und Gehälter.

Betriebsergebnis

Der Gewinn eines Unternehmens aus dem Kerngeschäft, berechnet durch Abzug der Betriebskosten von den Betriebserlösen.

Auftragsbestand

Eine Aufstellung aller Kundenaufträge für Produkte oder Dienstleistungen, die bestätigt, aber noch nicht erfüllt oder ausgeliefert wurden.

Sonstige direkte Kosten

Zusätzliche direkte Kosten, die nicht in die Kategorien Materialkosten oder Fremdleistungen fallen.

Sonstige Erträge / Verluste

Erträge oder Verluste, die nicht direkt mit dem Kerngeschäft zusammenhängen.

Sonstiger betrieblicher Aufwand

Verschiedene indirekte Aufwendungen, die keiner bestimmten Kategorie zugeordnet sind.

Sonstige betriebliche Erträge

Erträge aus dem Kerngeschäft, die nicht aus den Hauptprodukten oder -dienstleistungen stammen.

Sonstige Sonderrücklagen

Spezifische Rücklagen, die über den normalen Geschäftsbetrieb hinaus für besondere Zwecke gebildet werden.

Sonstiges Working Capital (OWC)

Bestandteile des Working Capital jenseits der Kernelemente wie Forderungen, Verbindlichkeiten und Vorräte.

Gesamtleistung

Alle wertschöpfenden Aktivitäten eines Unternehmens, einschließlich Umsatzerlöse, aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen.

Pensionsrückstellung

Ein Betrag, der zur Deckung zukünftiger Pensionsverpflichtungen gegenüber Mitarbeitern zurückgestellt wird.

Personalaufwand

Alle Kosten im Zusammenhang mit Mitarbeitern, einschließlich Gehälter, Sozialleistungen und sonstige Nebenkosten.

Sachanlagen (PPE)

Langfristige Vermögenswerte wie Gebäude und Maschinen, die im Produktionsprozess eingesetzt werden.

Gewinn- und Verlustrechnung (GuV)

Ein Finanzbericht, der die Erlöse, Kosten und Aufwendungen eines bestimmten Zeitraums zusammenfasst und den Nettogewinn oder -verlust ausweist.

Gewinn-/Verlustvortrag

Der Betrag des Jahresüberschusses oder -fehlbetrags, der aus Vorjahren vorgetragen und nicht als Dividende ausgeschüttet wird.

Rückstellungen

Verbindlichkeiten oder Verpflichtungen mit ungewissem Betrag, die auf Basis von Schätzungen gebildet werden.

Fremdleistungen

Die direkten Kosten für von externen Anbietern bezogene Dienstleistungen.

Miete und Leasing

Kosten für die Anmietung oder das Leasing von Immobilien und Ausrüstung.

Kumulierter Jahresgewinn

Die kumulierten Erträge des laufenden Geschäftsjahres.

Umsatzsegmentierung

Die Kategorisierung der Umsatzerlöse eines Unternehmens in verschiedene Klassen oder Segmente basierend auf Kriterien wie Produktlinien, geografischen Regionen oder Kundensegmenten.

Umsatzerlöse

Die Gesamteinnahmen eines Unternehmens aus dem Kerngeschäft. Umfasst Verkaufserlöse, Gebühren und andere Erträge aus der Haupttätigkeit.

Rolling Forecast

Ein fortlaufender Prognoseansatz, bei dem die Vorhersage regelmäßig aktualisiert wird, sobald neue Daten vorliegen - typischerweise wird der Prognosezeitraum um einen Monat oder ein Quartal verlängert.

Szenarioplanung

Der Prozess der Erstellung und Analyse verschiedener Szenarien, um die potenziellen Auswirkungen unterschiedlicher Faktoren auf die finanzielle Leistung einer Organisation zu verstehen.

Vertriebskosten

Kosten, die direkt mit dem Verkauf von Produkten oder Dienstleistungen zusammenhängen, wie z. B. Verkaufsprovisionen.

Sensitivitätsanalyse

Die Untersuchung, wie sich Änderungen bestimmter Variablen auf das Ergebnis eines Finanzmodells oder einer Entscheidung auswirken.

Steueraufwand

Der Gesamtbetrag der Steuern, die ein Unternehmen zu zahlen hat.

Steuerrückstellung

Eine Schätzung des Steuerbetrags, den ein Unternehmen in einem bestimmten Zeitraum voraussichtlich zahlen muss.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Beträge, die ein Unternehmen seinen Lieferanten für Waren oder Dienstleistungen schuldet.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Beträge, die einem Unternehmen von seinen Kunden für Waren oder Dienstleistungen geschuldet werden.

Abweichungsanalyse

Die Untersuchung der Differenzen zwischen geplanten Finanzergebnissen (Budget) und tatsächlichen Ergebnissen, um die Gründe für Abweichungen zu identifizieren und zu verstehen.

What-if-Analyse

Die Untersuchung der potenziellen Auswirkungen auf Finanzergebnisse durch Änderung einer oder mehrerer Variablen in einem Finanzmodell.

Working Capital

Die Differenz zwischen dem Umlaufvermögen und den kurzfristigen Verbindlichkeiten eines Unternehmens, die seine Fähigkeit widerspiegelt, den laufenden Betrieb zu finanzieren. Umfasst Forderungen, Vorräte und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

YTD

Year to Date - der Zeitraum vom Beginn des aktuellen Kalender- oder Geschäftsjahres bis zum heutigen Datum.