Učite, istražujte, rastite.

Mapiranje računa

Postupak povezivanja ili usklađivanja računa u jednom sustavu s odgovarajućim računima u drugom sustavu, čime se osigurava dosljednost i točnost u financijskom izvještavanju.

Primljeni predujmovi

Iznosi koje tvrtka primi prije isporuke robe ili usluga.

Odobrenja, popusti, rabati

Sniženja prodajne cijene robe ili usluga, obično ponuđena kupcima iz raznih razloga kao što su količinske kupnje ili rana plaćanja.

Bilanca (BS)

Financijski izvještaj koji pruža trenutni prikaz financijskog položaja organizacije, prikazujući njezinu imovinu, obveze i kapital u određenom trenutku.

Kapitalni izdaci (capex)

Trošenje tvrtke na fizičku imovinu poput nekretnina, postrojenja i opreme, s koristima koje se očekuju dulje od jedne godine.

Vlastiti učinci

Troškovi povezani s radom koji je pretvoren u kapitalnu imovinu umjesto da se odmah rashoduje.

Novac i ekvivalenti

Odmah raspoloživa sredstva i kratkoročna, visokolikvidna ulaganja.

Ciklus konverzije novca (CCC)

Financijska mjera koja mjeri vrijeme potrebno tvrtki da svoja ulaganja u zalihe i druge resurse pretvori u novčani tok od prodaje. Uključuje dane vezivanja zaliha (DIO), dane naplate potraživanja (DSO) i dane plaćanja obveza (DPO).

Novčani tok iz financiranja

Novac koji je generiran ili iskorišten kroz financijske aktivnosti tvrtke.

Novčani tok iz ulaganja

Novac koji je generiran ili iskorišten kroz investicijske aktivnosti tvrtke.

Novčani tok iz poslovanja

Novac koji je generiran ili iskorišten kroz temeljne poslovne aktivnosti tvrtke.

Izvještaj o novčanom toku (CF)

Financijski izvještaj koji pruža sažetak novčanih priljeva i odljeva tvrtke tijekom određenog razdoblja. Podijeljen je u tri dijela: poslovne aktivnosti, investicijske aktivnosti i financijske aktivnosti.

Novčana pista

Procijenjeno vrijeme tijekom kojeg tvrtka može poslovati s postojećim novčanim rezervama prije nego što ostane bez sredstava. Ključna mjera za procjenu financijske održivosti.

Promjena zaliha

Razlika u vrijednosti zaliha tvrtke na početku i na kraju određenog razdoblja.

Promjene novca

Neto povećanje ili smanjenje novčane pozicije tvrtke tijekom određenog razdoblja.

Konsolidacija

Postupak spajanja financijskih podataka iz različitih odjela ili podružnica u jedinstveni, sveobuhvatni skup financijskih izvještaja.

Kontribucijska marža (CM)

Vrijednost prihoda koja preostaje nakon odbitka varijabilnih troškova povezanih s proizvodnjom robe ili pružanjem usluga. Može se podijeliti na više razina koje odražavaju različite faze odbitka troškova.

Kratkotrajna imovina i razgraničenja

Novac i imovina za koje se očekuje da će se pretvoriti u novac unutar jedne godine.

Vizualizacija podataka

Prikaz financijskih podataka putem grafikona, dijagrama i drugih vizualnih elemenata kako bi složene informacije postale razumljivije i primjenjivije.

Amortizacija (D&A)

Amortizacija materijalne imovine obračunava habanje fizičke imovine, dok se amortizacija nematerijalne imovine bavi rashodovanjem nematerijalne imovine tijekom vremena.

DIO (dani vezivanja zaliha)

Mjeri prosječan broj dana koji je tvrtki potreban da proda cijele svoje zalihe. Ključna mjera za upravljanje zalihama i njihov obrtaj.

DPO (dani plaćanja obveza)

Mjeri prosječan broj dana koji je tvrtki potreban da plati svoje dobavljače nakon obavljene kupnje. Pokazatelj koliko dobro tvrtka upravlja svojim obvezama prema dobavljačima.

DSO (dani naplate potraživanja)

Mjeri prosječan broj dana koji je tvrtki potreban da naplati uplatu nakon obavljene prodaje. Ključna mjera za procjenu učinkovitosti potraživanja od kupaca.

EBIT (dobit prije kamata i poreza)

Mjera profitabilnosti tvrtke koja predstavlja njezinu dobit prije odbitka kamata i poreza.

EBITDA (dobit prije kamata, poreza i amortizacije)

Mjera poslovne uspješnosti koja isključuje kamate, poreze te amortizaciju materijalne i nematerijalne imovine, pružajući jasniji uvid u profitabilnost tvrtke.

EBT (dobit prije oporezivanja)

Mjera profitabilnosti prije odbitka poreza.

Kapital

Preostali udio u imovini tvrtke nakon odbitka obveza.

Kapital i rezerve

Vlasnički udio i akumulirana dobit tvrtke.

Koeficijent vlastitog kapitala

Financijska mjera koja mjeri udio ukupne imovine tvrtke financiran kapitalom. Izračunava se dijeljenjem kapitala dioničara s ukupnom imovinom.

Financijska imovina

Imovina koja se lako pretvara u novac, poput dionica ili obveznica.

Financijske obveze

Obveze (uključujući zajmove ili obveznice) plaćanja novca ili druge financijske imovine.

Financijsko modeliranje

Izrada matematičkih prikaza (modela) financijskih procesa ili sustava radi analize i predviđanja financijske uspješnosti.

Financijsko planiranje i analiza (FP&A)

Poslovni proces koji obuhvaća procese proračuna, prognoziranja i analize unutar organizacije za podršku strateškom odlučivanju.

Dugotrajna imovina

Dugoročna, materijalna imovina nužna za poslovanje tvrtke.

Slobodni novčani tok (FCF)

Novčani tok iz poslovanja tvrtke umanjen za investicijske aktivnosti.

Međugrupne obveze

Međugrupne obveze - iznosi koje tvrtka duguje svojim podružnicama ili povezanim tvrtkama unutar iste korporativne grupe.

Međugrupna potraživanja

Međugrupna potraživanja - iznosi koje podružnice ili povezane tvrtke unutar iste korporativne grupe duguju.

Nematerijalna imovina

Nefizička imovina, poput patenata ili žigova, s konačnim vijekom uporabe.

Zalihe

Roba i materijali koje tvrtka drži za proizvodnju ili prodaju.

KPI (ključni pokazatelj uspješnosti)

Mjerljive veličine koje pomažu u procjeni uspješnosti poslovanja u ostvarivanju strateških ciljeva.

Obveze i odgode

Obveze i odgođeni prihodi tvrtke.

Održavanje

Troškovi povezani s održavanjem imovine i opreme u ispravnom stanju.

Dizajn upravljačkih financijskih izvještaja (FSD)

Strukturiranje financijskih izvještaja na način prilagođen informacijskim potrebama uprave, čime se olakšava odlučivanje i strateško planiranje.

Troškovi materijala

Izravni troškovi povezani s proizvodnjom robe.

Neto dug

Izračunava se oduzimanjem ukupnog novca i novčanih ekvivalenata tvrtke od njezina ukupnog financijskog duga. Pruža uvid u ukupnu dužničku poziciju tvrtke.

Neto dobit

Konačna dobit ili gubitak nakon što su svi rashodi i porezi odbijeni od prihoda.

Neto kamate

Razlika između kamata koje tvrtka zaradi i kamata koje plati.

Neto obrtni kapital (NWC)

Financijska mjera koja mjeri razliku između kratkotrajne imovine i kratkoročnih obveza tvrtke, s naglaskom na elemente izravno povezane s temeljnim poslovanjem kao što su potraživanja od kupaca, zalihe, obveze prema dobavljačima i predujmovi.

Jednokratne stavke

Jednokratni rashodi ili prihodi za koje se ne očekuje da će se ponoviti.

Troškovi prostora

Troškovi povezani s održavanjem i korištenjem fizičkih prostora.

Opex (poslovni rashodi)

Troškovi povezani sa svakodnevnim poslovanjem tvrtke, poput najma, režija i plaća.

Opin (poslovna dobit)

Dobit tvrtke iz njezinih temeljnih poslovnih aktivnosti, izračunata oduzimanjem poslovnih rashoda od poslovnih prihoda.

Knjiga narudžbi

Evidencija svih narudžbi za proizvode ili usluge tvrtke koje su kupci potvrdili, ali još nisu ispunjene ili isporučene.

Ostali izravni troškovi

Dodatni izravni troškovi koji ne spadaju u kategorije troškova materijala ili nabavljenih usluga.

Ostali prihodi / gubici

Bilo koji prihodi ili gubici koji nisu izravno povezani s temeljnim poslovanjem.

Ostali poslovni rashodi

Razni neizravni rashodi koji nisu navedeni u kategoriji.

Ostali poslovni prihodi

Prihodi generirani temeljnim poslovanjem tvrtke, ali koji ne potječu od njezinih primarnih proizvoda ili usluga.

Ostale posebne rezerve

Posebne rezerve izdvojene za posebne namjene izvan uobičajenog poslovanja.

Ostali obrtni kapital (OWC)

Komponente obrtnog kapitala izvan temeljnih elemenata, poput potraživanja od kupaca, obveza prema dobavljačima i zaliha.

Učinci

Sve aktivnosti stvaranja vrijednosti tvrtke uključujući prihode, vlastite učinke i promjene zaliha.

Mirovinsko rezerviranje

Iznos izdvojen za pokrivanje budućih mirovinskih obveza prema zaposlenicima.

Troškovi osoblja

Svi troškovi povezani sa zaposlenicima, uključujući plaće, naknade i druge povezane troškove.

PP&E (nekretnine, postrojenja i oprema)

Dugoročna imovina poput zgrada i strojeva koja se koristi u proizvodnom procesu.

Račun dobiti i gubitka (P&L)

Financijski izvještaj koji sažima prihode, troškove i rashode nastale tijekom određenog razdoblja, što rezultira neto dobitkom ili gubitkom.

Preneseni dobitak/gubitak

Iznos neto dobiti ili gubitka tvrtke prenesen iz prethodnih godina koji nije raspodijeljen kao dividenda.

Rezerviranja

Obveze za koje je iznos neizvjestan, izdvojene na temelju procjena.

Nabavljene usluge

Izravni troškovi povezani s uslugama kupljenima od vanjskih pružatelja.

Najam i leasing

Troškovi povezani s najmom ili zakupom nekretnina i opreme.

Zadržana dobit

Kumulativna dobit od početka godine do danas.

Segmentacija razreda prihoda

Razvrstavanje prihoda tvrtke u različite razrede ili kategorije prema različitim kriterijima, kao što su asortimani proizvoda, geografske regije ili segmenti kupaca.

Prihodi

Ukupni prihodi koje tvrtka generira iz svojih primarnih djelatnosti. Uključuje prodaju, naknade i sve druge prihode povezane s temeljnim poslovanjem.

Rolling prognoza

Kontinuirani pristup prognoziranju u kojem se prognoza redovito ažurira kako novi podaci postaju dostupni, obično produljujući razdoblje prognoze za jedan mjesec ili jedan kvartal.

Planiranje scenarija

Postupak izrade i analize različitih scenarija radi razumijevanja potencijalnog utjecaja različitih čimbenika na financijsku uspješnost organizacije.

Troškovi prodaje

Troškovi izravno povezani s prodajom proizvoda ili usluga, poput prodajnih provizija.

Analiza osjetljivosti

Proučavanje kako promjene određenih varijabli utječu na ishod financijskog modela ili odluke.

Porezni rashod

Ukupan iznos poreza koji je tvrtka dužna platiti.

Porezno rezerviranje

Procjena iznosa poreza koji tvrtka očekuje platiti u određenom razdoblju.

Obveze prema dobavljačima

Iznosi koje tvrtka duguje svojim dobavljačima za robu ili usluge.

Potraživanja od kupaca

Iznosi koje kupci duguju tvrtki za robu ili usluge.

Analiza odstupanja

Ispitivanje razlika između planiranih financijskih ishoda (proračuna) i stvarnih rezultata radi utvrđivanja i razumijevanja razloga odstupanja.

Što-ako analiza

Ispitivanje potencijalnog utjecaja na financijske ishode mijenjanjem jedne ili više varijabli u financijskom modelu.

Obrtni kapital

Razlika između kratkotrajne imovine i kratkoročnih obveza tvrtke, koja predstavlja njezinu sposobnost pokrivanja svakodnevnog poslovanja. Uključuje potraživanja od kupaca, zalihe i obveze prema dobavljačima.

YTD

Od početka godine do danas - razdoblje od početka tekuće kalendarske ili fiskalne godine do današnjeg datuma.