Impara, esplora, cresci.

Mappatura dei conti

Il processo di collegamento o allineamento dei conti di un sistema con i conti corrispondenti di un altro sistema, garantendo coerenza e accuratezza nel reporting finanziario.

Acconti ricevuti

Importi ricevuti da un'azienda prima della consegna di beni o servizi.

Abbuoni, sconti, note di credito

Riduzioni del prezzo di vendita di beni o servizi, generalmente concesse ai clienti per vari motivi come acquisti in volume o pagamento anticipato.

Ammortamenti materiali e immateriali (D&A)

L'ammortamento materiale tiene conto dell'usura degli asset fisici, mentre l'ammortamento immateriale gestisce la ripartizione nel tempo del costo degli asset intangibili.

Analisi degli scostamenti

L'esame delle differenze tra i risultati finanziari pianificati (budget) e quelli effettivi per identificare e comprendere le ragioni delle variazioni.

Analisi di sensibilità

Lo studio di come le variazioni di determinate variabili influenzano il risultato di un modello o di una decisione finanziaria.

Analisi what-if

L'esame dell'impatto potenziale sui risultati finanziari modificando una o più variabili in un modello finanziario.

Attività finanziarie

Asset prontamente convertibili in liquidità, come azioni o obbligazioni.

Attività immateriali

Asset non fisici, come brevetti o marchi, con una vita utile definita.

Attivo circolante e ratei

Liquidità e asset che si prevede vengano convertiti in contanti entro un anno.

Altre riserve speciali

Riserve specifiche accantonate per scopi speciali oltre le normali operazioni aziendali.

Altro capitale circolante (OWC)

Componenti del capitale circolante oltre gli elementi principali, come crediti commerciali, debiti commerciali e rimanenze.

Altri costi diretti

Costi diretti aggiuntivi che non rientrano nelle categorie dei costi materiali o dei servizi acquistati.

Altri proventi/perdite

Qualsiasi provento o perdita non direttamente correlato alle operazioni principali.

Altre spese operative

Varie spese indirette non specificate in una categoria.

Altri proventi operativi

Proventi generati dalle operazioni principali di un'azienda ma non derivanti dai prodotti o servizi primari.

Bilancio patrimoniale (BS)

Un prospetto finanziario che fornisce una fotografia della situazione patrimoniale di un'organizzazione, mostrando attività, passività e patrimonio netto in un dato momento.

Capitale circolante

La differenza tra le attività correnti e le passività correnti di un'azienda, che rappresenta la capacità di coprire le operazioni quotidiane. Include crediti commerciali, rimanenze e debiti commerciali.

Capitale circolante netto (NWC)

Una metrica finanziaria che misura la differenza tra le attività correnti e le passività correnti di un'azienda, concentrandosi sugli elementi direttamente legati alle operazioni principali come crediti commerciali, rimanenze, debiti commerciali e acconti.

Disponibilità liquide e mezzi equivalenti

Fondi immediatamente disponibili e investimenti a breve termine altamente liquidi.

Autonomia di cassa

Il tempo stimato in cui un'azienda può operare con le riserve di cassa esistenti prima di esaurire i fondi. Una metrica cruciale per valutare la sostenibilità finanziaria.

Ciclo di conversione della cassa (CCC)

Una metrica finanziaria che misura il tempo necessario affinche un'azienda converta i propri investimenti in rimanenze e altre risorse in flussi di cassa dalle vendite. Include i giorni di giacenza media (DIO), i giorni medi di incasso (DSO) e i giorni medi di pagamento (DPO).

Consolidamento

Il processo di combinazione dei dati finanziari di diversi dipartimenti o sussidiarie in un unico set completo di bilanci.

Conto economico (P&L)

Un prospetto finanziario che riepiloga ricavi, costi e spese sostenuti in un determinato periodo, determinando l'utile o la perdita netta.

Contribuzione marginale (CM)

Il valore dei ricavi che rimane dopo aver sottratto i costi variabili associati alla produzione di beni o alla fornitura di servizi. Può essere suddiviso in più livelli che riflettono diverse fasi di deduzione dei costi.

Costi del personale

Tutti i costi associati ai dipendenti, compresi stipendi, benefit e altri costi correlati.

Costi di manutenzione

Le spese associate al mantenimento degli asset e delle attrezzature in condizioni operative.

Costi di occupazione

Le spese associate alla gestione e al funzionamento degli spazi fisici.

Costi materiali

I costi diretti associati alla produzione di beni.

Crediti intercompany (IC)

Importi dovuti da sussidiarie o società affiliate all'interno dello stesso gruppo.

Crediti commerciali

Importi dovuti a un'azienda dai propri clienti per beni o servizi.

Visualizzazione dei dati

La rappresentazione dei dati finanziari attraverso grafici, diagrammi e altri elementi visivi per rendere le informazioni complesse più comprensibili e utilizzabili.

Debiti commerciali

Importi dovuti da un'azienda ai propri fornitori per beni o servizi.

Debiti intercompany (IC)

Importi dovuti da un'azienda alle proprie sussidiarie o società affiliate all'interno dello stesso gruppo.

DIO (giorni medi di giacenza)

Misura il numero medio di giorni necessari a un'azienda per vendere l'intero magazzino. Una metrica cruciale per la gestione e la rotazione delle scorte.

DPO (giorni medi di pagamento)

Misura il numero medio di giorni che un'azienda impiega per pagare i propri fornitori dopo un acquisto. Un indicatore della gestione dei debiti commerciali.

DSO (giorni medi di incasso)

Misura il numero medio di giorni necessari a un'azienda per incassare il pagamento dopo una vendita. Una metrica chiave per valutare l'efficienza dei crediti commerciali.

Debito netto

Calcolato sottraendo la liquidità totale e i mezzi equivalenti dal debito finanziario totale. Fornisce un'indicazione della posizione debitoria complessiva.

EBIT (utile prima di interessi e imposte)

Una misura della redditività aziendale che rappresenta l'utile prima della deduzione di interessi e imposte.

EBITDA (utile prima di interessi, imposte, ammortamenti)

Una misura della performance operativa che esclude interessi, imposte e ammortamenti, offrendo una visione più chiara della redditività aziendale.

EBT (utile prima delle imposte)

Una misura della redditività prima della deduzione delle imposte.

Indice di capitalizzazione

Una metrica finanziaria che misura la proporzione del totale degli asset di un'azienda finanziata dal patrimonio netto. Calcolato dividendo il patrimonio netto per il totale degli asset.

Flusso di cassa da attività di finanziamento

La liquidità generata o utilizzata dalle attività di finanziamento di un'azienda.

Flusso di cassa da attività di investimento

La liquidità generata o utilizzata dalle attività di investimento di un'azienda.

Flusso di cassa da attività operative

La liquidità generata o utilizzata dalle attività operative principali di un'azienda.

Modellazione finanziaria

La creazione di rappresentazioni matematiche (modelli) di processi o sistemi finanziari per analizzare e formulare previsioni sulla performance finanziaria.

Pianificazione e analisi finanziaria (FP&A)

Un processo aziendale che comprende le attività di budgeting, forecasting e analisi all'interno di un'organizzazione a supporto delle decisioni strategiche.

Flusso di cassa libero (FCF)

Il flusso di cassa generato dalle operazioni aziendali al netto delle attività di investimento.

Fondi rischi

Passivita o obbligazioni il cui importo è incerto, accantonate sulla base di stime.

Fondo imposte

Una stima dell'importo delle imposte che un'azienda prevede di pagare in un dato periodo.

Immobilizzazioni materiali

Asset tangibili a lungo termine essenziali per le operazioni aziendali.

Immobilizzazioni materiali (PPE)

Asset a lungo termine come edifici e macchinari utilizzati nel processo produttivo.

Imposte

L'importo totale delle imposte che un'azienda è tenuta a pagare.

Interessi netti

La differenza tra gli interessi percepiti e gli interessi pagati da un'azienda.

Investimenti (capex)

Spese di un'azienda per asset fisici come immobili, impianti e attrezzature, con benefici attesi oltre un anno.

KPI (indicatore chiave di prestazione)

Metriche quantificabili che aiutano a valutare le prestazioni di un'azienda nel raggiungimento dei propri obiettivi strategici.

Lavori capitalizzati

Costi associati a lavori che sono stati convertiti in asset patrimoniali anziche essere spesati immediatamente.

Locazione e leasing

Costi associati all'affitto o al leasing di immobili e attrezzature.

Struttura del bilancio gestionale (FSD)

La strutturazione dei bilanci in modo adattato alle esigenze informative del management, facilitando il processo decisionale e la pianificazione strategica.

Opex (spese operative)

I costi associati alle operazioni quotidiane di un'azienda, come affitti, utenze e stipendi.

Portafoglio ordini

Un registro di tutti gli ordini per i prodotti o servizi di un'azienda confermati dai clienti ma non ancora evasi o consegnati.

Produzione

Tutte le attività di creazione di valore di un'azienda, inclusi ricavi, lavori capitalizzati e variazioni delle rimanenze.

Passivita e risconti

Le obbligazioni e i risconti passivi di un'azienda.

Passivita finanziarie

Obbligazioni (inclusi prestiti o obbligazioni) di pagare in contanti o altri asset finanziari.

Patrimonio netto

L'interesse residuo negli asset di un'azienda dopo aver dedotto le passività.

Patrimonio netto e riserve

L'interesse proprietàrio e gli utili accumulati di un'azienda.

Proventi/perdite a nuovo

L'importo dell'utile o della perdita netta di un'azienda riportato dagli esercizi precedenti e non distribuito come dividendi.

Fondi pensione

Un importo accantonato per coprire gli obblighi pensionistici futuri verso i dipendenti.

Reddito netto

L'utile o la perdita finale dopo che tutte le spese e le imposte sono state dedotte dai ricavi.

Reddito operativo (Opin)

L'utile di un'azienda derivante dalle operazioni principali, calcolato sottraendo le spese operative dai ricavi operativi.

Rendiconto finanziario (CF)

Un report finanziario che fornisce un riepilogo dei flussi di cassa in entrata e in uscita di un'azienda in un determinato periodo. Si divide in tre sezioni: attività operative, attività di investimento e attività di finanziamento.

Ricavi

Il reddito totale generato da un'azienda dalle proprie operazioni principali. Include vendite, commissioni e qualsiasi altro provento legato al business principale.

Rimanenze

I beni e i materiali che un'azienda detiene per la produzione o la vendita.

Previsione continua

Un approccio di previsione continuo in cui il forecast viene regolarmente aggiornato man mano che diventano disponibili nuovi dati, estendendo tipicamente il periodo di previsione di un mese o un trimestre.

Pianificazione per scenari

Il processo di creazione e analisi di diversi scenari per comprendere l'impatto potenziale di vari fattori sulla performance finanziaria dell'organizzazione.

Segmentazione per classe di ricavo

La categorizzazione dei ricavi di un'azienda in classi o categorie distinte basate su vari criteri, come linee di prodotto, aree geografiche o segmenti di clientela.

Servizi acquistati

I costi diretti associati a servizi acquistati da fornitori esterni.

Spese di vendita

Costi direttamente legati alla vendita di prodotti o servizi, come le commissioni di vendita.

Utile non distribuito

Gli utili cumulati dall'inizio dell'esercizio ad oggi.

Variazione delle rimanenze

La differenza nel valore delle rimanenze di un'azienda all'inizio e alla fine di un determinato periodo.

Variazioni nella liquidità

L'aumento o la diminuzione netta della posizione di cassa di un'azienda durante un periodo specifico.

Voci non ricorrenti

Spese o proventi una tantum che non si prevede si ripresentino.

YTD

Year to date - il periodo dall'inizio dell'anno solare o fiscale corrente fino alla data odierna.