Lär, utforska, väx.

Kontomappning

Processen att länka eller anpassa konton i ett system till motsvarande konton i ett annat system, vilket säkerställer enhetlighet och korrekthet i den finansiella rapporteringen.

Förskottsbetalningar

Belopp som ett företag tar emot innan det levererar varor eller tjänster.

Rabatter, avdrag och bonusar

Sänkningar av försäljningspriset på varor eller tjänster, vanligtvis erbjudna kunder av olika skäl såsom volyminköp eller tidig betalning.

Balansräkning (BS)

En finansiell rapport som ger en ögonblicksbild av en organisations finansiella ställning och visar dess tillgångar, skulder och eget kapital vid en specifik tidpunkt.

Investeringar (capex)

Ett företags utgifter för fysiska tillgångar som fastigheter, anläggningar och utrustning, med nytta som förväntas sträcka sig längre än ett år.

Aktiverat arbete

Kostnader kopplade till arbete som omvandlats till en anläggningstillgång i stället för att kostnadsföras omedelbart.

Likvida medel

Lätt tillgängliga medel och kortfristiga, mycket likvida placeringar.

Kassakonverteringscykel (CCC)

Ett finansiellt mått som mäter hur lång tid det tar för ett företag att omvandla sina investeringar i lager och andra resurser till kassaflöde från försäljning. Det inkluderar antal lagerdagar (DIO), antal kundfordringsdagar (DSO) och antal leverantörsskuldsdagar (DPO).

Kassaflöde från finansieringsverksamhet

Det kassaflöde som genereras eller används av ett företags finansieringsaktiviteter.

Kassaflöde från investeringsverksamhet

Det kassaflöde som genereras eller används av ett företags investeringsaktiviteter.

Kassaflöde från löpande verksamhet

Det kassaflöde som genereras eller används av ett företags centrala löpande verksamhet.

Kassaflödesanalys (CF)

En finansiell rapport som ger en sammanfattning av ett företags in- och utbetalningar under en viss period. Den är indelad i tre avsnitt: löpande verksamhet, investeringsverksamhet och finansieringsverksamhet.

Kassalikviditet (cash runway)

Den uppskattade tid ett företag kan verka med sina befintliga likvida reserver innan medlen tar slut. Ett avgörande mått för att bedöma finansiell hållbarhet.

Förändring av lager

Skillnaden i värdet på ett företags lager i början och i slutet av en angiven period.

Förändring av likvida medel

Den nettoökning eller nettominskning i ett företags likviditet som sker under en viss period.

Konsolidering

Processen att kombinera finansiella data från olika avdelningar eller dotterbolag till en enda, sammanhållen uppsättning finansiella rapporter.

Täckningsbidrag (TB)

Den del av intäkten som återstår efter att de rörliga kostnaderna för att producera varor eller tillhandahålla tjänster dragits av. Kan delas in i flera nivåer som återspeglar olika steg av kostnadsavdrag.

Omsättningstillgångar och periodiseringar

Likvida medel och tillgångar som förväntas omvandlas till likvida medel inom ett år.

Datavisualisering

Framställning av finansiella data genom diagram, grafer och andra visuella element för att göra komplex information mer begriplig och användbar.

Av- och nedskrivningar (D&A)

Avskrivning avser slitaget på fysiska tillgångar, medan nedskrivning av immateriella tillgångar hanterar kostnadsföringen av dessa över tid.

DIO (antal lagerdagar)

Mäter det genomsnittliga antal dagar det tar för ett företag att sälja hela sitt lager. Ett avgörande mått för lagerhantering och lageromsättning.

DPO (antal leverantörsskuldsdagar)

Mäter det genomsnittliga antal dagar ett företag tar på sig att betala sina leverantörer efter ett inköp. En indikator på hur väl ett företag hanterar sina leverantörsskulder.

DSO (antal kundfordringsdagar)

Mäter det genomsnittliga antal dagar det tar för ett företag att få betalt efter en försäljning. Ett nyckelmått för att bedöma effektiviteten i hanteringen av kundfordringar.

EBIT (rörelseresultat före räntor och skatt)

Ett mått på ett företags lönsamhet, som visar dess resultat före avdrag för räntor och skatt.

EBITDA (rörelseresultat före räntor, skatt samt av- och nedskrivningar)

Ett mått på den operativa prestationen som exkluderar räntor, skatt samt av- och nedskrivningar, vilket ger en tydligare bild av ett företags lönsamhet.

EBT (resultat före skatt)

Ett mått på lönsamhet före avdrag för skatt.

Eget kapital

Det kvarvarande intresset i ett företags tillgångar efter avdrag för skulder.

Eget kapital och reserver

Ägarnas andel och ett företags ackumulerade vinstmedel.

Soliditet

Ett finansiellt mått som visar hur stor andel av ett företags totala tillgångar som finansieras med eget kapital. Beräknas genom att dividera aktieägarnas eget kapital med de totala tillgångarna.

Finansiella tillgångar

Tillgångar som lätt kan omvandlas till likvida medel, såsom aktier eller obligationer.

Finansiella skulder

Förpliktelser (inklusive lån eller obligationer) att betala likvida medel eller andra finansiella tillgångar.

Finansiell modellering

Skapandet av matematiska representationer (modeller) av finansiella processer eller system för att analysera och göra prognoser om finansiell prestation.

Finansiell planering och analys (FP&A)

En affärsprocess som omfattar budgeterings-, prognos- och analysprocesserna inom en organisation för att stödja strategiskt beslutsfattande.

Anläggningstillgångar

Långfristiga, materiella tillgångar som är väsentliga för ett företags verksamhet.

Fritt kassaflöde (FCF)

Kassaflödet från ett företags löpande verksamhet minus investeringsverksamheten.

Koncerninterna skulder

Belopp som ett företag är skyldigt sina dotterbolag eller närstående företag inom samma koncern.

Koncerninterna fordringar

Belopp som är skyldiga av dotterbolag eller närstående företag inom samma koncern.

Immateriella tillgångar

Icke-fysiska tillgångar, såsom patent eller varumärken, med en begränsad nyttjandeperiod.

Lager

De varor och material som ett företag håller för produktion eller försäljning.

Nyckeltal (KPI)

Kvantifierbara mått som hjälper till att bedöma ett företags prestation i att uppnå sina strategiska mål.

Skulder och avsättningar

Ett företags förpliktelser och periodiserade intäkter.

Underhåll

De kostnader som är förknippade med att hålla tillgångar och utrustning i funktionsdugligt skick.

Design av finansiella rapporter för ledningen (FSD)

Att strukturera finansiella rapporter på ett sätt som är anpassat till ledningens informationsbehov, vilket underlättar beslutsfattande och strategisk planering.

Materialkostnader

De direkta kostnader som är förknippade med produktionen av varor.

Nettoskuld

Beräknas genom att subtrahera ett företags totala likvida medel från dess totala finansiella skuld. Ger en indikation på ett företags övergripande skuldsituation.

Årets resultat

Den slutliga vinsten eller förlusten efter att alla kostnader och skatter dragits av från intäkterna.

Räntenetto

Skillnaden mellan ränteintäkter och räntekostnader i ett företag.

Rörelsekapital (NWC)

Ett finansiellt mått som mäter skillnaden mellan ett företags omsättningstillgångar och kortfristiga skulder, med fokus på poster som är direkt kopplade till den centrala verksamheten såsom kundfordringar, lager, leverantörsskulder och förskottsbetalningar.

Engångsposter

Engångskostnader eller engångsintäkter som inte förväntas återkomma.

Lokalkostnader

De kostnader som är förknippade med att underhålla och driva fysiska lokaler.

Rörelsekostnader (opex)

De kostnader som är förknippade med ett företags dagliga verksamhet, såsom hyra, el och löner.

Rörelseresultat (opin)

Ett företags vinst från sin centrala verksamhet, beräknat genom att subtrahera rörelsekostnader från rörelseintäkter.

Orderbok

En förteckning över alla order på ett företags produkter eller tjänster som bekräftats av kunder men ännu inte fullgjorts eller levererats.

Övriga direkta kostnader

Ytterligare direkta kostnader som inte faller inom kategorierna materialkostnader eller köpta tjänster.

Övriga intäkter/förluster

Intäkter eller förluster som inte är direkt kopplade till den centrala verksamheten.

Övriga rörelsekostnader

Olika indirekta kostnader som inte specificeras i en kategori.

Övriga rörelseintäkter

Intäkter som genereras av ett företags centrala verksamhet men som inte härrör från dess primära produkter eller tjänster.

Övriga särskilda reserver

Specifika reserver som avsatts för särskilda ändamål utöver den typiska verksamheten.

Övrigt rörelsekapital (OWC)

Komponenter i rörelsekapitalet utöver de centrala posterna, såsom kundfordringar, leverantörsskulder och lager.

Produktion

Alla värdeskapande aktiviteter i ett företag, inklusive intäkter, aktiverat arbete och lagerförändringar.

Pensionsavsättning

Ett belopp som avsatts för att täcka framtida pensionsförpliktelser till anställda.

Personalkostnader

Alla kostnader som är förknippade med anställda, inklusive löner, förmåner och andra relaterade kostnader.

Materiella anläggningstillgångar (PPE)

Långfristiga tillgångar såsom byggnader och maskiner som används i produktionsprocessen.

Resultaträkning (P&L)

En finansiell rapport som sammanfattar intäkterna, kostnaderna och utgifterna under en viss period, vilket resulterar i årets vinst eller förlust.

Balanserad vinst/förlust

Den del av ett företags nettoresultat som förs vidare från tidigare år och inte delas ut som utdelning.

Avsättningar

Skulder eller förpliktelser där beloppet är osäkert, som avsatts utifrån uppskattningar.

Köpta tjänster

De direkta kostnaderna för tjänster som köpts från externa leverantörer.

Hyra och leasing

Kostnader för att hyra eller leasa fastigheter och utrustning.

Balanserade vinstmedel

De ackumulerade vinstmedlen hittills under året.

Segmentering av intäktsslag

Att kategorisera ett företags intäkter i distinkta klasser eller kategorier utifrån olika kriterier, såsom produktlinjer, geografiska regioner eller kundsegment.

Intäkter

De totala intäkter som ett företag genererar från sin primära verksamhet. Det inkluderar försäljning, avgifter och andra intäkter kopplade till den centrala verksamheten.

Rullande prognos

En löpande prognosmetod där prognosen regelbundet uppdateras när nya data blir tillgängliga, vanligtvis genom att förlänga prognosperioden med en månad eller ett kvartal.

Scenarioplanering

Processen att skapa och analysera olika scenarier för att förstå den potentiella effekten av olika faktorer på organisationens finansiella prestation.

Försäljningskostnader

Kostnader som är direkt kopplade till försäljningen av produkter eller tjänster, såsom försäljningsprovisioner.

Känslighetsanalys

Studien av hur förändringar i vissa variabler påverkar utfallet av en finansiell modell eller ett beslut.

Skattekostnad

Det totala skattebelopp som ett företag är skyldigt att betala.

Skatteavsättning

En uppskattning av det skattebelopp som ett företag förväntar sig att betala under en viss period.

Leverantörsskulder

Belopp som ett företag är skyldigt sina leverantörer för varor eller tjänster.

Kundfordringar

Belopp som ett företags kunder är skyldiga för varor eller tjänster.

Avvikelseanalys

Granskningen av skillnaderna mellan planerade finansiella utfall (budget) och faktiska resultat för att identifiera och förstå orsakerna till variationerna.

What-if-analys

Granskningen av den potentiella effekten på finansiella utfall genom att ändra en eller flera variabler i en finansiell modell.

Rörelsekapital

Skillnaden mellan ett företags omsättningstillgångar och kortfristiga skulder, som representerar dess förmåga att täcka den dagliga verksamheten. Det inkluderar kundfordringar, lager och leverantörsskulder.

YTD

Year to date - perioden från början av det innevarande kalender- eller räkenskapsåret fram till dagens datum.