Učte se, prozkoumávejte, rostěte.

Aktivované náklady

Náklady spojené s pracemi, které byly převedeny na kapitálové aktivum namísto přímého nákladu.

Analýza citlivosti

Studie toho, jak změny určitých proměnných ovlivňují výsledek finančního modelu nebo rozhodnutí.

Analýza odchylek

Zkoumání rozdílů mezi plánovanými finančními výsledky (rozpočtem) a skutečnými výsledky za účelem identifikace a pochopení důvodů odchylek.

Analýza citlivosti (What-if)

Zkoumání potenciálního dopadu na finanční výsledky prostřednictvím změny jedné nebo více proměnných ve finančním modelu.

Cyklus cash konverze (CCC)

Finanční ukazatel měřící dobu, za kterou společnost přemění investice do zásob a dalších zdrojů na peněžní tok z prodeje. Zahrnuje dobu obratu zásob (DIO), dobu inkasa pohledávek (DSO) a dobu splatnosti závazků (DPO).

Cash flow z financování

Peněžní prostředky generované nebo spotřebované finančními aktivitami společnosti.

Cash flow z investování

Peněžní prostředky generované nebo spotřebované investičními aktivitami společnosti.

Cash flow z provozní činnosti

Peněžní prostředky generované nebo spotřebované klíčovými provozními aktivitami společnosti.

Datová vizualizace

Prezentace finančních dat prostřednictvím grafů, schémat a dalších vizuálních prvků za účelem zpřehlednění a snadnějšího využití komplexních informací.

DIO (doba obratu zásob)

Měří průměrný počet dní, za které společnost prodá veškeré zásoby. Klíčový ukazatel pro řízení a obrat zásob.

DPO (doba splatnosti závazků)

Měří průměrný počet dní, za které společnost platí svým dodavatelům po uskutečnění nákupu. Ukazatel, jak dobře společnost řídí závazky z obchodního styku.

DSO (doba inkasa pohledávek)

Měří průměrný počet dní, za které společnost inkasuje platbu po uskutečnění prodeje. Klíčový ukazatel pro hodnocení efektivity pohledávek z obchodního styku.

Dlouhodobý majetek

Dlouhodobá hmotná aktiva nezbytná pro provoz společnosti.

DHM (pozemky, budovy a zařízení)

Dlouhodobá aktiva, jako jsou budovy a stroje, používaná ve výrobním procesu.

Daňový náklad

Celková výše daní, které je společnost povinna zaplatit.

Daňová rezerva

Odhad výše daně, kterou společnost očekává, že zaplatí v daném období.

EBIT (zisk před úroky a daněmi)

Ukazatel rentability společnosti vyjadřující její zisk před odečtením úroků a daní.

EBITDA (zisk před úroky, daněmi, odpisy a amortizací)

Ukazatel provozní výkonnosti, který vylučuje úroky, daně, odpisy a amortizaci, poskytující přehlednější pohled na rentabilitu společnosti.

EBT (zisk před zdaněním)

Ukazatel rentability před odečtením daní.

Finanční aktiva

Aktiva snadno směnitelná za peníze, jako jsou akcie nebo dluhopisy.

Finanční závazky

Povinnosti (včetně půjček nebo dluhopisů) uhradit peněžní prostředky nebo jiná finanční aktiva.

Finanční modelování

Tvorba matematických reprezentací (modelů) finančních procesů nebo systémů za účelem analýzy a předpovídání finanční výkonnosti.

Finanční plánování a analýza (FP&A)

Podnikový proces zahrnující procesy rozpočtování, forecastování a analýzy v rámci organizace na podporu strategického rozhodování.

Kapitálové výdaje (Capex)

Výdaje společnosti na hmotná aktiva, jako jsou nemovitosti, stroje a zařízení, přičemž přínosy se očekávají po dobu delší než jeden rok.

Konsolidace

Proces kombinování finančních dat z různých oddělení nebo dceřiných společností do jedné uceleného souboru finančních výkazů.

KPI (klíčový ukazatel výkonnosti)

Měřitelné ukazatele pomáhající hodnotit výkonnost firmy při dosahování strategických cílů.

Kniha objednávek

Záznam všech objednávek produktů nebo služeb společnosti, které byly zákazníky potvrzeny, ale dosud nebyly splněny nebo dodány.

Klouzavá prognóza

Průběžný přístup k forecastování, při němž je forecast pravidelně aktualizován s příchodem nových dat, typicky prodlužující forecastové období o jeden měsíc nebo čtvrtletí.

Mapování účtů

Proces propojení nebo sladění účtů v jednom systému s odpovídajícími účty v jiném systému, zajišťující konzistenci a přesnost finančního reportingu.

Míra samofinancování

Finanční ukazatel měřící podíl celkových aktiv společnosti financovaných vlastním kapitálem. Vypočítá se vydělením vlastního kapitálu celkovými aktivy.

Manažerský návrh finančních výkazů (FSD)

Strukturování finančních výkazů způsobem přizpůsobeným informačním potřebám managementu, usnadňující rozhodování a strategické plánování.

Materiálové náklady

Přímé náklady spojené s výrobou zboží.

Mimořádné položky

Jednorázové náklady nebo výnosy, u nichž se nepředpokládá opakování.

Nehmotný majetek

Nehmotná aktiva, jako jsou patenty nebo ochranné známky, s omezenou dobou použitelnosti.

Náklady na prostory

Náklady spojené s údržbou a provozem fyzických prostor.

Nakupované služby

Přímé náklady spojené se službami nakoupenými od externích poskytovatelů.

Nájemné a leasing

Náklady spojené s pronájmem nebo leasingem nemovitostí a vybavení.

Nerozdělený zisk

Kumulativní zisk za aktuální rok do data.

Oběžná aktiva a časové rozlišení

Peníze a aktiva, u nichž se očekává přeměna na peníze do jednoho roku.

Odpisy a amortizace (D&A)

Odpisy účtují opotřebení hmotných aktiv, zatímco amortizace se týká nákladů na nehmotná aktiva v průběhu času.

Opex (provozní náklady)

Náklady spojené s každodenním provozem společnosti, jako je nájemné, energie a mzdy.

Opin (provozní zisk)

Zisk společnosti z jejích klíčových operací, vypočítaný odečtením provozních nákladů od provozních výnosů.

Ostatní přímé náklady

Další přímé náklady, které nespadají do kategorie materiálových nákladů nebo nakupovaných služeb.

Ostatní výnosy / ztráty

Jakékoli výnosy nebo ztráty přímo nesouvisející s klíčovými podnikatelskými aktivitami.

Ostatní provozní náklady

Různé nepřímé náklady nezařazené do konkrétní kategorie.

Ostatní provozní výnosy

Výnosy generované klíčovými operacemi společnosti, ale nepocházející z jejích primárních produktů nebo služeb.

Ostatní zvláštní rezervy

Specifické rezervy vyhrazené pro zvláštní účely nad rámec typických podnikatelských aktivit.

Ostatní pracovní kapitál (OWC)

Složky pracovního kapitálu nad rámec klíčových prvků, jako jsou pohledávky, závazky z obchodního styku a zásoby.

Osobní náklady

Veškeré náklady spojené se zaměstnanci, včetně mezd, benefitů a dalších souvisejících nákladů.

Peníze a peněžní ekvivalenty

Okamžitě dostupné prostředky a krátkodobé, vysoce likvidní investice.

Peněžní rezerva (runway)

Odhadovaná doba, po kterou může společnost fungovat se stávajícími peněžními rezervami, než jí dojdou prostředky. Klíčový ukazatel pro hodnocení finanční udržitelnosti.

Příspěvkový/krycí příspěvek (CM)

Hodnota výnosů zbývající po odečtení variabilních nákladů spojených s výrobou zboží nebo poskytováním služeb. Může být rozdělen do více úrovní odrážejících různé fáze odečítání nákladů.

Penzijní rezerva

Částka vyhrazená na pokrytí budoucích penzijních závazků vůči zaměstnancům.

Převedený zisk/ztráta

Výše čistého zisku nebo ztráty společnosti převedená z předchozích let a nevyplacená jako dividendy.

Prodejní náklady

Náklady přímo spojené s prodejem produktů nebo služeb, jako jsou prodejní provize.

Pohledávky z obchodního styku

Částky dlužené společnosti jejími zákazníky za zboží nebo služby.

Pracovní kapitál

Rozdíl mezi oběžnými aktivy a krátkodobými závazky společnosti, vyjadřující její schopnost pokrýt každodenní operace. Zahrnuje pohledávky, zásoby a závazky z obchodního styku.

Rozvaha (BS)

Finanční výkaz poskytující přehled finanční pozice organizace, zobrazující její aktiva, závazky a vlastní kapitál k určitému časovému okamžiku.

Rezervy

Závazky nebo povinnosti, u nichž je výše nejistá, vyhrazené na základě odhadů.

Slevy, rabaty, bonusy

Snížení prodejní ceny zboží nebo služeb, obvykle nabízené zákazníkům z různých důvodů, jako jsou objemové nákupy nebo platba předem.

Segmentace výnosů

Kategorizace výnosů společnosti do odlišných tříd nebo kategorií na základě různých kritérií, jako jsou produktové řady, geografické regiony nebo zákaznické segmenty.

Scénářové plánování

Proces vytváření a analýzy různých scénářů za účelem pochopení potenciálního dopadu různých faktorů na finanční výkonnost organizace.

Výkaz cash flow (CF)

Finanční výkaz poskytující přehled přítoků a odtoků peněžních prostředků společnosti za určité období. Je rozdělen do tří částí: provozní činnost, investiční činnost a finanční činnost.

Vlastní kapitál

Zbytková hodnota aktiv společnosti po odečtení závazků.

Vlastní kapitál a rezervní fondy

Vlastnický podíl a kumulované zisky společnosti.

Volný cash flow (FCF)

Cash flow z provozní činnosti snížené o investiční aktivity.

Vnitroskupinové závazky

Částky, které společnost dluží svým dceřiným nebo přidruženým společnostem v rámci stejné korporátní skupiny.

Vnitroskupinové pohledávky

Částky dlužené dceřinými nebo přidruženými společnostmi v rámci stejné korporátní skupiny.

Výkon

Veškeré aktivity tvorby hodnoty společnosti, včetně výnosů, aktivovaných nákladů a změny stavu zásob.

Výkaz zisku a ztráty (P&L)

Finanční výkaz shrnující výnosy, náklady a výdaje vzniklé za určité období, jehož výsledkem je čistý zisk nebo ztráta.

Výnosy

Celkový příjem generovaný společností z jejích primárních operací. Zahrnuje tržby, poplatky a jakékoli další příjmy související s klíčovými podnikatelskými aktivitami.

YTD

Year to date - období od začátku aktuálního kalendářního nebo fiskálního roku do současného data.

Zálohy

Částky přijaté společností před dodáním zboží nebo služeb.

Změna stavu zásob

Rozdíl v hodnotě zásob společnosti na začátku a na konci sledovaného období.

Změna stavu peněz

Čistý nárůst nebo pokles peněžní pozice společnosti za určité období.

Zásoby

Zboží a materiály, které společnost drží pro výrobu nebo prodej.

Závazky a odložené výnosy

Povinnosti a odložené výnosy společnosti.

Závazky z obchodního styku

Částky, které společnost dluží svým dodavatelům za zboží nebo služby.

Údržba

Náklady spojené s udržováním aktiv a zařízení v provozuschopném stavu.

Čistý dluh

Vypočítá se odečtením celkových peněz a peněžních ekvivalentů od celkového finančního dluhu společnosti. Poskytuje ukazatel celkové zadluženosti společnosti.

Čistý zisk

Konečný zisk nebo ztráta po odečtení veškerých nákladů a daní z výnosů.

Čisté úroky

Rozdíl mezi přijatými a zaplacenými úroky společnosti.

Čistý pracovní kapitál (NWC)

Finanční ukazatel měřící rozdíl mezi oběžnými aktivy a krátkodobými závazky společnosti, zaměřený na složky přímo související s provozními operacemi, jako jsou pohledávky z obchodního styku, zásoby, závazky z obchodního styku a zálohy.