Tanuljon, fedezzen fel, növekedjen.

Számla-leképezés

Az a folyamat, amelynek során az egyik rendszer számláit összekapcsoljuk vagy összehangoljuk egy másik rendszer megfelelő számláival, biztosítva a következetességet és a pontosságot a pénzügyi jelentésben.

Aktivált saját teljesítmény

Olyan munkához kapcsolódó költségek, amelyeket tőkeeszközzé alakítottak át, ahelyett, hogy azonnal ráfordításként számolnák el.

Adatvizualizáció

A pénzügyi adatok ábrázolása diagramok, grafikonok és egyéb vizuális elemek segítségével, hogy a bonyolult információk érthetőbbé és cselekvésre alkalmasabbá váljanak.

Anyagköltségek

A termékek előállításához kapcsolódó közvetlen költségek.

Adóráfordítás

Az adók teljes összege, amelyet egy vállalatnak meg kell fizetnie.

Adócéltartalék

Annak becslése, hogy egy vállalat mennyi adót vár fizetni egy adott időszakban.

Beruházás (capex)

Egy vállalat kiadása fizikai eszközökre, például ingatlanokra, üzemekre és berendezésekre, amelyek hozamai egy éven túl is várhatók.

Befektetési cash flow

Egy vállalat befektetési tevékenységei által termelt vagy felhasznált pénz.

Bérleti díj és lízing

Ingatlanok és berendezések bérléséhez vagy lízingeléséhez kapcsolódó költségek.

Bevételi kategóriák szegmentálása

Egy vállalat bevételének különböző osztályokba vagy kategóriákba sorolása különböző kritériumok, például terméktípusok, földrajzi régiók vagy ügyfélszegmensek alapján.

Bevételek

Egy vállalat alaptevékenységéből származó összes jövedelem. Magában foglalja az eladásokat, díjakat és bármilyen más, az alaptevékenységhez kapcsolódó jövedelmet.

Cash flow-kimutatás (CF)

Pénzügyi jelentés, amely összefoglalja egy vállalat pénzbeáramlásait és pénzkiáramlásait egy adott időszakban. Három részre oszlik: működési, befektetési és finanszírozási tevékenységek.

Csoportközi kötelezettségek

Csoportközi kötelezettségek - olyan összegek, amelyekkel egy vállalat tartozik ugyanazon vállalatcsoporton belüli leányvállalatainak vagy kapcsolt vállalkozásainak.

Csoportközi követelések

Csoportközi követelések - olyan összegek, amelyekkel ugyanazon vállalatcsoporton belüli leányvállalatok vagy kapcsolt vállalkozások tartoznak.

Céltartalékok

Olyan kötelezettségek vagy kötelmek, amelyek összege bizonytalan, és becslések alapján kerülnek elkülönítésre.

DIO (készletforgási napok)

Azt méri, átlagosan hány nap alatt értékesíti egy vállalat a teljes készletét. Kulcsfontosságú mutató a készletkezeléshez és a forgáshoz.

DPO (szállítóállomány-napok)

Azt méri, átlagosan hány nap alatt fizeti ki egy vállalat a beszállítóit egy beszerzés után. Azt jelzi, mennyire jól kezeli a vállalat a szállítói tartozásait.

DSO (vevőállomány-napok)

Azt méri, átlagosan hány nap alatt szedi be egy vállalat a fizetést egy eladás után. Kulcsmutató a vevőállomány hatékonyságának megítéléséhez.

Előlegek

Olyan összegek, amelyeket egy vállalat a termékek vagy szolgáltatások átadása előtt kap meg.

Engedmények, kedvezmények, visszatérítések

A termékek vagy szolgáltatások eladási árának csökkentése, amelyet jellemzően különböző okokból kínálnak az ügyfeleknek, például mennyiségi vásárlás vagy korai fizetés esetén.

EBIT (kamat és adó előtti eredmény)

Egy vállalat jövedelmezőségének mérőszáma, amely a kamatok és adók levonása előtti eredményt jelöli.

EBITDA (kamat, adó, értékcsökkenés és amortizáció előtti eredmény)

A működési teljesítmény mérőszáma, amely kizárja a kamatokat, adókat, értékcsökkenést és amortizációt, tisztább képet adva egy vállalat jövedelmezőségéről.

EBT (adózás előtti eredmény)

A jövedelmezőség mérőszáma az adók levonása előtt.

Egyszeri tételek

Egyszeri ráfordítások vagy bevételek, amelyek várhatóan nem ismétlődnek meg.

Egyéb közvetlen költségek

További közvetlen költségek, amelyek nem tartoznak az anyagköltségek vagy az igénybe vett szolgáltatások kategóriájába.

Egyéb bevétel / veszteség

Bármilyen bevétel vagy veszteség, amely nem kapcsolódik közvetlenül az alaptevékenységhez.

Egyéb működési ráfordítás

Különböző közvetett ráfordítások, amelyek nincsenek külön kategóriában megnevezve.

Egyéb működési bevétel

Egy vállalat alaptevékenysége által termelt bevétel, amely azonban nem az elsődleges termékeiből vagy szolgáltatásaiból származik.

Egyéb speciális tartalékok

Speciális célokra elkülönített egyedi tartalékok, amelyek túlmutatnak a szokásos üzleti működésen.

Egyéb forgótőke (OWC)

A forgótőke elemei az alapelemeken túl, például a vevőkövetelések, szállítói tartozások és készletek.

Eredménykimutatás (P&L)

Olyan pénzügyi kimutatás, amely összefoglalja egy adott időszakban felmerült bevételeket, költségeket és ráfordításokat, aminek eredménye a nettó nyereség vagy veszteség.

Eredménytartalék

Egy vállalat előző évekből áthozott és osztalékként ki nem osztott nettó eredményének vagy veszteségének összege.

Eltéréselemzés

A tervezett pénzügyi eredmények (költségvetés) és a tényleges eredmények közötti különbségek vizsgálata az eltérések okainak azonosítása és megértése céljából.

Finanszírozási cash flow

Egy vállalat finanszírozási tevékenységei által termelt vagy felhasznált pénz.

Fedezet (CM)

A bevétel azon értéke, amely a termékek előállításával vagy a szolgáltatások nyújtásával kapcsolatos változó költségek levonása után marad. Több szintre osztható, amelyek a költséglevonás különböző szakaszait tükrözik.

Forgóeszközök és aktív időbeli elhatárolások

Pénzeszközök és olyan eszközök, amelyek várhatóan egy éven belül pénzeszközzé válnak.

Forgatókönyv-tervezés

Különböző forgatókönyvek létrehozásának és elemzésének folyamata annak megértésére, hogy a különböző tényezők milyen lehetséges hatással vannak a szervezet pénzügyi teljesítményére.

Forgótőke

Egy vállalat forgóeszközei és rövid lejáratú kötelezettségei közötti különbség, amely a napi működés fedezésére való képességét jelzi. Magában foglalja a vevőköveteléseket, a készleteket és a szállítói tartozásokat.

Gördülő előrejelzés

Folyamatos előrejelzési megközelítés, ahol az előrejelzést rendszeresen frissítik, ahogy új adatok válnak elérhetővé, jellemzően egy hónappal vagy egy negyedévvel meghosszabbítva az előrejelzési időszakot.

Immateriális eszközök

Nem tárgyi eszközök, például szabadalmak vagy védjegyek, véges hasznos élettartammal.

Ingatlanhasználati költségek

A fizikai terek fenntartásával és üzemeltetésével kapcsolatos költségek.

Igénybe vett szolgáltatások

A külső szolgáltatóktól vásárolt szolgáltatásokhoz kapcsolódó közvetlen költségek.

Készpénzkonverziós ciklus (CCC)

Pénzügyi mutató, amely azt méri, mennyi időbe telik egy vállalatnak, hogy a készletekbe és más erőforrásokba fektetett összegeit az eladásokból származó pénzáramlássá alakítsa. Magában foglalja a készletforgási napokat (DIO), a vevőállomány-napokat (DSO) és a szállítóállomány-napokat (DPO).

Készpénz-futamidő

Az a becsült idő, ameddig egy vállalat a meglévő készpénztartalékaival működni tud, mielőtt kifogyna a forrásokból. Kulcsfontosságú mutató a pénzügyi fenntarthatóság megítéléséhez.

Készletváltozás

Egy vállalat készletértékének különbsége egy adott időszak elején és végén.

Konszolidáció

Az a folyamat, amelynek során a különböző részlegek vagy leányvállalatok pénzügyi adatait egyetlen, átfogó pénzügyi kimutatás-készletté vonjuk össze.

Készlet

Az áruk és anyagok, amelyeket egy vállalat előállítás vagy értékesítés céljából tart.

KPI (kulcsteljesítmény-mutató)

Számszerűsíthető mutatók, amelyek segítenek felmérni egy vállalkozás teljesítményét a stratégiai céljainak elérésében.

Kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások

Egy vállalat kötelezettségei és halasztott bevételei.

Karbantartás

Az eszközök és berendezések működőképes állapotban tartásával kapcsolatos költségek.

Kibocsátás (output)

Egy vállalat minden értékteremtő tevékenysége, beleértve a bevételeket, az aktivált saját teljesítményt és a készletváltozásokat.

Mérleg (BS)

Olyan pénzügyi kimutatás, amely pillanatképet ad egy szervezet pénzügyi helyzetéről, bemutatva eszközeit, kötelezettségeit és saját tőkéjét egy adott időpontban.

Működési cash flow

Egy vállalat alaptevékenységei által termelt vagy felhasznált pénz.

Mi lenne, ha elemzés

Annak vizsgálata, hogy egy pénzügyi modell egy vagy több változójának megváltoztatása milyen lehetséges hatással van a pénzügyi eredményekre.

Nettó adósság

Kiszámítása úgy történik, hogy egy vállalat összes pénzeszközét és pénzeszköz-egyenértékesét levonjuk a teljes pénzügyi adósságából. Jelzést ad egy vállalat általános adósságpozíciójáról.

Nettó eredmény

A végső nyereség vagy veszteség, miután minden ráfordítást és adót levontak a bevételekből.

Nettó kamat

A kapott és a fizetett kamat különbsége egy vállalatnál.

Nettó forgótőke (NWC)

Pénzügyi mutató, amely egy vállalat forgóeszközei és rövid lejáratú kötelezettségei közötti különbséget méri, azokra az elemekre összpontosítva, amelyek közvetlenül kapcsolódnak az alaptevékenységhez, például a vevőkövetelésekre, a készletekre, a szállítói tartozásokra és az előlegekre.

Nyugdíjcéltartalék

A munkavállalók felé fennálló jövőbeli nyugdíjkötelezettségek fedezésére elkülönített összeg.

Opex (működési költségek)

Egy vállalat napi működéséhez kapcsolódó költségek, például bérleti díj, közüzemi díjak és fizetések.

Opin (működési eredmény)

Egy vállalat alaptevékenységéből származó nyeresége, amelyet a működési ráfordítások működési bevételekből való levonásával számítanak ki.

Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek

Azonnal rendelkezésre álló pénzeszközök és rövid távú, nagy likviditású befektetések.

Pénzeszközök változása

Egy vállalat pénzeszköz-pozíciójának nettó növekedése vagy csökkenése egy adott időszak alatt.

Pénzügyi eszközök

Könnyen pénzeszközzé alakítható eszközök, például részvények vagy kötvények.

Pénzügyi kötelezettségek

Kötelezettségek (beleértve a hiteleket vagy kötvényeket) pénz vagy más pénzügyi eszközök megfizetésére.

Pénzügyi modellezés

Pénzügyi folyamatok vagy rendszerek matematikai ábrázolásainak (modelljeinek) létrehozása a pénzügyi teljesítmény elemzése és előrejelzése céljából.

Pénzügyi tervezés és elemzés (FP&A)

Olyan üzleti folyamat, amely egy szervezeten belüli költségvetés-tervezési, előrejelzési és elemzési folyamatokat foglalja magában a stratégiai döntéshozatal támogatására.

PPE (ingatlanok, üzemek és berendezések)

Hosszú távú eszközök, például az előállítási folyamatban használt épületek és gépek.

Rendelésállomány

Egy vállalat termékeire vagy szolgáltatásaira vonatkozó összes olyan megrendelés nyilvántartása, amelyet az ügyfelek visszaigazoltak, de még nem teljesítettek vagy szállítottak le.

Saját tőke

A vállalat eszközeiben fennmaradó érdekeltség a kötelezettségek levonása után.

Saját tőke és tartalékok

Egy vállalat tulajdonosi érdekeltsége és felhalmozott eredménye.

Szabad cash flow (FCF)

Egy vállalat működéséből származó cash flow, csökkentve a befektetési tevékenységekkel.

Személyi jellegű ráfordítás

A munkavállalókkal kapcsolatos összes költség, beleértve a fizetéseket, juttatásokat és egyéb kapcsolódó költségeket.

Szállítói tartozások (vagy kötelezettségek szállítók felé)

Olyan összegek, amelyekkel egy vállalat a beszállítóinak tartozik árukért vagy szolgáltatásokért.

Tőkeellátottsági mutató

Pénzügyi mutató, amely azt méri, egy vállalat összes eszközének mekkora hányadát finanszírozza saját tőke. Kiszámítása a saját tőke és az összes eszköz hányadosaként történik.

Tárgyi eszközök

Hosszú távú, tárgyi eszközök, amelyek elengedhetetlenek egy vállalat működéséhez.

Vezetői pénzügyi kimutatás kialakítása (FSD)

A pénzügyi kimutatások olyan módon történő strukturálása, amely a vezetőség információs igényeihez van szabva, elősegítve a döntéshozatalt és a stratégiai tervezést.

Vevőkövetelések

Olyan összegek, amelyekkel az ügyfelek tartoznak egy vállalatnak árukért vagy szolgáltatásokért.

YTD

Év eleje óta (year to date) - az aktuális naptári vagy pénzügyi év kezdetétől a mai napig tartó időszak.

Értékcsökkenés és amortizáció (D&A)

Az értékcsökkenés a fizikai eszközök elhasználódását veszi számításba, míg az amortizáció az immateriális eszközök idővel felmerülő ráfordításával foglalkozik.

Év eleji halmozott eredmény

Az év eleje óta halmozott eredmény.

Értékesítési ráfordítás

A termékek vagy szolgáltatások értékesítéséhez közvetlenül kapcsolódó költségek, például értékesítési jutalékok.

Érzékenységvizsgálat

Annak vizsgálata, hogy bizonyos változók megváltozása hogyan befolyásolja egy pénzügyi modell vagy döntés kimenetelét.