Leer, ontdek, groei.

Account mapping

Het proces van het koppelen of afstemmen van rekeningen in het ene systeem met corresponderende rekeningen in een ander systeem, om consistentie en nauwkeurigheid in financiële rapportage te waarborgen.

Afschrijvingen (D&A)

Afschrijvingen op materiele vaste activa en amortisatie van immateriele activa over hun gebruiksduur.

Balans (BS)

Een financieel overzicht dat een momentopname geeft van de financiële positie van een organisatie, met activa, passiva en eigen vermogen op een specifiek moment.

Bedrijfsresultaat

De winst uit de kernactiviteiten van een bedrijf, berekend door operationele kosten af te trekken van operationele opbrengsten.

Belastinglasten

Het totale bedrag aan belastingen dat een bedrijf moet betalen.

Belastingvoorziening

Een schatting van het belastingbedrag dat een bedrijf verwacht te betalen in een bepaalde periode.

Cash conversion cycle (CCC)

Een financiële maatstaf die meet hoe lang het duurt voordat een bedrijf zijn investeringen in voorraden en andere middelen omzet in kasstroom uit verkopen.

Cash runway

De geschatte tijd dat een bedrijf kan opereren met zijn bestaande kasreserves voordat het geld opraakt. Een cruciale maatstaf voor financiële duurzaamheid.

Consolidatie

Het proces van het samenvoegen van financiële data van verschillende afdelingen of dochterondernemingen in een enkele, uitgebreide set financiële overzichten.

Contributiemarge (CM)

De waarde van de omzet die overblijft na aftrek van de variabele kosten. Kan worden onderverdeeld in meerdere niveaus die verschillende fasen van kostenaftrek weergeven.

Datavisualisatie

De weergave van financiële data via grafieken en andere visuele elementen om complexe informatie begrijpelijker en bruikbaarder te maken.

DIO (days inventory outstanding)

Meet het gemiddeld aantal dagen dat een bedrijf nodig heeft om zijn gehele voorraad te verkopen.

DPO (days payable outstanding)

Meet het gemiddeld aantal dagen dat een bedrijf nodig heeft om zijn leveranciers te betalen na een aankoop.

DSO (days sales outstanding)

Meet het gemiddeld aantal dagen dat een bedrijf nodig heeft om betaling te ontvangen na een verkoop.

EBIT

Een maatstaf voor de winstgevendheid van een bedrijf, die de winst weergeeft voor aftrek van rente en belastingen.

EBITDA

Een maatstaf voor operationele prestaties die rente, belastingen, afschrijvingen en amortisatie uitsluit.

EBT

Een maatstaf voor winstgevendheid voor aftrek van belastingen.

Eigen vermogen

Het restbelang in de activa van een bedrijf na aftrek van de verplichtingen.

Eigen vermogen & reserves

Het eigendomsbelang en de opgebouwde winsten van een bedrijf.

Eigen vermogen ratio

Een financiële maatstaf die het aandeel van de totale activa meet dat wordt gefinancierd door eigen vermogen.

Eenmalige posten

Eenmalige kosten of inkomsten die naar verwachting niet zullen terugkeren.

Financiele activa

Activa die gemakkelijk in kasmiddelen kunnen worden omgezet, zoals aandelen of obligaties.

Financiele verplichtingen

Verplichtingen (waaronder leningen of obligaties) om kasmiddelen of andere financiële activa te betalen.

Financieel modelleren

Het maken van wiskundige representaties van financiële processen of systemen om financiële prestaties te analyseren en te voorspellen.

Financial planning and analysis (FP&A)

Een bedrijfsproces dat budgettering, forecasting en analytische processen binnen een organisatie omvat ter ondersteuning van strategische besluitvorming.

Geactiveerd werk

Kosten die zijn omgezet in een kapitaalgoed in plaats van direct als last te worden genomen.

Gevoeligheidsanalyse

Het onderzoek hoe veranderingen in bepaalde variabelen de uitkomst van een financieel model beinvloeden.

Huisvestingskosten

De kosten verbonden aan het onderhouden en exploiteren van fysieke ruimtes.

Huur & leasing

Kosten verbonden aan het huren of leasen van vastgoed en apparatuur.

Handelsschulden

Bedragen die een bedrijf verschuldigd is aan leveranciers voor goederen of diensten.

Handelsvorderingen

Bedragen die aan een bedrijf verschuldigd zijn door klanten voor goederen of diensten.

IC-verplichtingen

Intercompany-verplichtingen - bedragen die een bedrijf verschuldigd is aan dochterondernemingen binnen dezelfde groep.

IC-vorderingen

Intercompany-vorderingen - bedragen die dochterondernemingen binnen dezelfde groep verschuldigd zijn.

Immateriele activa

Niet-fysieke activa, zoals patenten of handelsmerken, met een beperkte gebruiksduur.

Ingekochte diensten

De directe kosten verbonden aan diensten ingekocht bij externe aanbieders.

Ingehouden winst

De cumulatieve winst voor het lopende boekjaar.

Kortingen en rabatten

Verlagingen van de verkoopprijs van goederen of diensten, doorgaans aangeboden aan klanten om diverse redenen zoals volumeaankopen of vroegtijdige betaling.

Kapitaaluitgaven (capex)

Uitgaven van een bedrijf aan fysieke activa zoals onroerend goed, installaties en apparatuur, met een verwacht voordeel van meer dan een jaar.

Kasmiddelen

Direct beschikbare fondsen en kortlopende, zeer liquide beleggingen.

Kasstroom uit financiering

De kasstroom die wordt gegenereerd of gebruikt door de financieringsactiviteiten van een bedrijf.

Kasstroom uit investeringen

De kasstroom die wordt gegenereerd of gebruikt door de investeringsactiviteiten van een bedrijf.

Kasstroom uit bedrijfsactiviteiten

De kasstroom die wordt gegenereerd of gebruikt door de kernactiviteiten van een bedrijf.

Kasstroomoverzicht (CF)

Een financieel rapport dat een samenvatting geeft van de kasstromen in en uit een bedrijf over een bepaalde periode, onderverdeeld in operationele, investerings- en financieringsactiviteiten.

Kasmutatie

De netto toe- of afname van de kaspositie van een bedrijf gedurende een bepaalde periode.

KPI (Key Performance Indicator)

Kwantificeerbare maatstaven die helpen de prestaties van een bedrijf te beoordelen bij het bereiken van strategische doelstellingen.

Management financial statement design (FSD)

Het structureren van financiële overzichten op een manier die is afgestemd op de informatiebehoeften van het management.

Materiaalkosten

De directe kosten verbonden aan de productie van goederen.

MVA (materiele vaste activa)

Langlopende activa zoals gebouwen en machines die worden gebruikt in het productieproces.

Netto schuld

Berekend door de totale kasmiddelen af te trekken van de totale financiële schuld van een bedrijf.

Nettoresultaat

De uiteindelijke winst of het verlies nadat alle kosten en belastingen zijn afgetrokken van de omzet.

Netto rente

Het verschil tussen ontvangen en betaalde rente door een bedrijf.

Netto werkkapitaal (NWC)

Een financiële maatstaf die het verschil meet tussen vlottende activa en kortlopende verplichtingen, gericht op elementen die direct verband houden met de kernactiviteiten.

Onderhoud

De kosten voor het in goede staat houden van activa en apparatuur.

Opex (operationele kosten)

De kosten verbonden aan de dagelijkse bedrijfsvoering, zoals huur, nutsvoorzieningen en salarissen.

Orderportefeuille

Een register van alle bevestigde orders voor producten of diensten die nog niet zijn geleverd.

Overige directe kosten

Aanvullende directe kosten die niet vallen onder materiaalkosten of ingekochte diensten.

Overige baten / lasten

Inkomsten of verliezen die niet direct verband houden met de kernactiviteiten.

Overige bedrijfskosten

Diverse indirecte kosten die niet in een specifieke categorie vallen.

Overige bedrijfsopbrengsten

Inkomsten gegenereerd door de kernactiviteiten maar niet afkomstig van de primaire producten of diensten.

Overige reserves

Specifieke reserves die zijn gereserveerd voor bijzondere doeleinden.

Overig werkkapitaal (OWC)

Componenten van werkkapitaal buiten de kernelementen zoals handelsvorderingen, handelsschulden en voorraden.

Output

Alle waardecreatie-activiteiten van een bedrijf, inclusief omzet, geactiveerd werk en voorraadmutaties.

Omzetsegmentatie

Het categoriseren van de omzet van een bedrijf in afzonderlijke klassen op basis van diverse criteria.

Omzet

De totale inkomsten gegenereerd door de primaire activiteiten van een bedrijf.

Pensioenvoorziening

Een gereserveerd bedrag om toekomstige pensioenverplichtingen aan werknemers te dekken.

Personeelskosten

Alle kosten verbonden aan werknemers, inclusief salarissen, secundaire arbeidsvoorwaarden en gerelateerde kosten.

Resultaatbestemming

Het bedrag van de nettowinst of het nettoverlies dat wordt overgedragen uit voorgaande jaren.

Rolling forecast

Een doorlopende prognosemethode waarbij de forecast regelmatig wordt bijgewerkt naarmate nieuwe data beschikbaar komt.

Scenarioplanning

Het proces van het creeren en analyseren van verschillende scenario's om de potentiele impact op financiële prestaties te begrijpen.

Vooruitbetalingen

Bedragen die een bedrijf ontvangt voordat goederen of diensten worden geleverd.

Voorraadmutatie

Het verschil in de waarde van de voorraden van een bedrijf aan het begin en einde van een bepaalde periode.

Vlottende activa

Kasmiddelen en activa die naar verwachting binnen een jaar in kasmiddelen worden omgezet.

Vaste activa

Langlopende, materiele activa die essentieel zijn voor de bedrijfsvoering.

Vrije kasstroom (FCF)

De kasstroom uit bedrijfsactiviteiten minus investeringsactiviteiten.

Voorraad

De goederen en materialen die een bedrijf aanhoudt voor productie of verkoop.

Verplichtingen & overlopende passiva

De verplichtingen en uitgestelde inkomsten van een bedrijf.

Voorzieningen

Verplichtingen waarvoor het bedrag onzeker is, gereserveerd op basis van schattingen.

Verkoopkosten

Kosten die direct verband houden met de verkoop van producten of diensten.

Variantieanalyse

Het onderzoek van de verschillen tussen geplande financiële resultaten en werkelijke resultaten.

Winst-en-verliesrekening (W&V)

Een financieel overzicht dat de omzet, kosten en lasten over een bepaalde periode samenvat, resulterend in de nettowinst of het nettoverlies.

What-if analyse

Het onderzoek van de potentiele impact op financiële uitkomsten door een of meer variabelen in een financieel model te wijzigen.

Werkkapitaal

Het verschil tussen vlottende activa en kortlopende verplichtingen van een bedrijf, als maatstaf voor het vermogen om dagelijkse activiteiten te dekken.

YTD

Year to date - de periode vanaf het begin van het huidige kalender- of boekjaar tot de huidige datum.