Učite se, raziskujte, rastite.

Preslikava kontov

Postopek povezovanja ali usklajevanja kontov v enem sistemu z ustreznimi konti v drugem sistemu, kar zagotavlja doslednost in točnost finančnega poročanja.

Predujmi

Zneski, ki jih podjetje prejme, preden dobavi blago ali opravi storitve.

Popusti in rabati

Znižanja prodajne cene blaga ali storitev, običajno ponujena strankam iz različnih razlogov, kot so količinski nakupi ali predčasno plačilo.

Bilanca stanja (BS)

Finančni izkaz, ki podaja posnetek finančnega položaja organizacije in prikazuje njena sredstva, obveznosti in kapital na določen dan.

Kapitalski izdatki (capex)

Poraba podjetja za fizična sredstva, kot so nepremičnine, obrati in oprema, pri katerih se pričakuje, da bodo koristi segale prek enega leta.

Aktivirana lastna dela

Stroški, povezani z deli, ki so bila pretvorjena v osnovno sredstvo, namesto da bi bila takoj izkazana kot odhodek.

Denarna sredstva in ustrezniki

Takoj razpoložljiva sredstva in kratkoročne, visoko likvidne naložbe.

Denarni konverzijski cikel (CCC)

Finančna metrika, ki meri čas, ki ga podjetje potrebuje, da svoje naložbe v zaloge in druge vire pretvori v denarni tok iz prodaje. Vključuje dneve vezave zalog (DIO), dneve vezave terjatev (DSO) in dneve vezave obveznosti (DPO).

Denarni tok iz financiranja

Denar, ki ga ustvarijo ali porabijo dejavnosti financiranja podjetja.

Denarni tok iz naložbenja

Denar, ki ga ustvarijo ali porabijo naložbene dejavnosti podjetja.

Denarni tok iz poslovanja

Denar, ki ga ustvarijo ali porabijo temeljne poslovne dejavnosti podjetja.

Izkaz denarnih tokov (CF)

Finančno poročilo, ki podaja povzetek denarnih prilivov in odlivov podjetja v določenem obdobju. Razdeljeno je na tri dele: poslovne dejavnosti, naložbene dejavnosti in dejavnosti financiranja.

Časovni razpon likvidnosti (runway)

Ocenjeni čas, v katerem lahko podjetje posluje s svojimi obstoječimi denarnimi rezervami, preden mu zmanjka sredstev. Ključna metrika za ocenjevanje finančne vzdržnosti.

Sprememba zalog

Razlika v vrednosti zalog podjetja na začetku in na koncu določenega obdobja.

Spremembe denarnih sredstev

Neto povečanje ali zmanjšanje denarnega položaja podjetja v določenem obdobju.

Konsolidacija

Postopek združevanja finančnih podatkov iz različnih oddelkov ali odvisnih družb v en sam, celovit sklop finančnih izkazov.

Prispevek za kritje (CM)

Vrednost prihodkov, ki ostane po odštetju spremenljivih stroškov, povezanih s proizvodnjo blaga ali opravljanjem storitev. Lahko se razdeli na več ravni, ki odražajo različne stopnje odbitka stroškov.

Kratkoročna sredstva in AČR

Denarna sredstva in sredstva, za katera se pričakuje, da bodo v enem letu pretvorjena v denar.

Vizualizacija podatkov

Predstavitev finančnih podatkov z grafi, diagrami in drugimi vizualnimi elementi, da postanejo zapletene informacije razumljivejše in bolj uporabne.

Amortizacija (D&A)

Amortizacija opredmetenih sredstev upošteva obrabo fizičnih sredstev, amortizacija neopredmetenih sredstev pa se nanaša na strošek neopredmetenih sredstev v času.

DIO (dnevi vezave zalog)

Meri povprečno število dni, ki jih podjetje potrebuje, da proda vse svoje zaloge. Ključna metrika za upravljanje in obračanje zalog.

DPO (dnevi vezave obveznosti)

Meri povprečno število dni, ki jih podjetje potrebuje, da po opravljenem nakupu plača svoje dobavitelje. Kazalnik, kako dobro podjetje upravlja svoje obveznosti do dobaviteljev.

DSO (dnevi vezave terjatev)

Meri povprečno število dni, ki jih podjetje potrebuje, da po opravljeni prodaji izterja plačilo. Ključna metrika za ocenjevanje učinkovitosti terjatev.

EBIT (dobiček pred obrestmi in davki)

Mera dobičkonosnosti podjetja, ki predstavlja njegov dobiček pred odbitkom obresti in davkov.

EBITDA (dobiček pred obrestmi, davki in amortizacijo)

Mera poslovne uspešnosti, ki izključuje obresti, davke ter amortizacijo opredmetenih in neopredmetenih sredstev, kar daje jasnejši vpogled v dobičkonosnost podjetja.

EBT (dobiček pred davki)

Mera dobičkonosnosti pred odbitkom davkov.

Kapital

Preostali delež v sredstvih podjetja po odbitku obveznosti.

Kapital in rezerve

Lastniški delež in nakopičeni dobiček podjetja.

Delež kapitala

Finančna metrika, ki meri delež celotnih sredstev podjetja, financiran s kapitalom. Izračuna se z deljenjem lastniškega kapitala s celotnimi sredstvi.

Finančna sredstva

Sredstva, ki jih je mogoče zlahka pretvoriti v denar, kot so delnice ali obveznice.

Finančne obveznosti

Obveznosti (vključno s posojili ali obveznicami) za plačilo denarja ali drugih finančnih sredstev.

Finančno modeliranje

Izdelava matematičnih predstavitev (modelov) finančnih procesov ali sistemov za analizo in napovedovanje finančne uspešnosti.

Finančno načrtovanje in analiza (FP&A)

Poslovni proces, ki zajema načrtovanje proračuna, napovedovanje in analitične procese v organizaciji za podporo strateškemu odločanju.

Osnovna sredstva

Dolgoročna, opredmetena sredstva, bistvena za poslovanje podjetja.

Prosti denarni tok (FCF)

Denarni tok iz poslovanja podjetja, zmanjšan za naložbene dejavnosti.

IC obveznosti

Medpodjetniške obveznosti - zneski, ki jih podjetje dolguje svojim odvisnim ali povezanim družbam znotraj iste korporacijske skupine.

IC terjatve

Medpodjetniške terjatve - zneski, ki jih odvisne ali povezane družbe znotraj iste korporacijske skupine dolgujejo podjetju.

Neopredmetena sredstva

Nefizična sredstva, kot so patenti ali blagovne znamke, s končno dobo koristnosti.

Zaloge

Blago in materiali, ki jih podjetje hrani za proizvodnjo ali prodajo.

KPI (ključni kazalnik uspešnosti)

Merljive metrike, ki pomagajo oceniti uspešnost podjetja pri doseganju njegovih strateških ciljev.

Obveznosti in PČR

Obveznosti in odloženi prihodki podjetja.

Vzdrževanje

Odhodki, povezani z ohranjanjem sredstev in opreme v delujočem stanju.

Zasnova poslovodskih finančnih izkazov (FSD)

Strukturiranje finančnih izkazov na način, prilagojen informacijskim potrebam vodstva, kar olajša odločanje in strateško načrtovanje.

Stroški materiala

Neposredni stroški, povezani s proizvodnjo blaga.

Neto dolg

Izračunan tako, da se od celotnega finančnega dolga podjetja odštejejo celotna denarna sredstva in ustrezniki. Podaja kazalnik celotnega dolžniškega položaja podjetja.

Čisti dobiček

Končni dobiček ali izguba po odbitku vseh odhodkov in davkov od prihodkov.

Neto obresti

Razlika med prejetimi in plačanimi obrestmi podjetja.

Čisti obratni kapital (NWC)

Finančna metrika, ki meri razliko med kratkoročnimi sredstvi in kratkoročnimi obveznostmi podjetja, s poudarkom na elementih, neposredno povezanih s temeljnim poslovanjem, kot so poslovne terjatve, zaloge, poslovne obveznosti in predujmi.

Enkratne postavke

Enkratni odhodki ali prihodki, za katere se ne pričakuje, da bi se ponovili.

Stroški prostorov

Odhodki, povezani z vzdrževanjem in obratovanjem fizičnih prostorov.

Opex (poslovni odhodki)

Stroški, povezani z vsakodnevnim poslovanjem podjetja, kot so najemnina, komunalne storitve in plače.

Opin (poslovni izid)

Dobiček podjetja iz temeljnega poslovanja, izračunan z odštetjem poslovnih odhodkov od poslovnih prihodkov.

Knjiga naročil

Evidenca vseh naročil za izdelke ali storitve podjetja, ki so jih stranke potrdile, a še niso bila izpolnjena ali dobavljena.

Drugi neposredni stroški

Dodatni neposredni stroški, ki ne sodijo v kategoriji stroškov materiala ali kupljenih storitev.

Drugi prihodki / izguba

Vsak prihodek ali izguba, ki ni neposredno povezan s temeljnim poslovanjem.

Drugi poslovni odhodki

Različni posredni odhodki, ki niso opredeljeni v posamezni kategoriji.

Drugi poslovni prihodki

Prihodki, ki jih ustvari temeljno poslovanje podjetja, a ne izhajajo iz njegovih primarnih izdelkov ali storitev.

Druge posebne rezerve

Posebne rezerve, namenjene posebnim namenom onkraj običajnega poslovanja.

Drugi obratni kapital (OWC)

Sestavine obratnega kapitala onkraj temeljnih elementov, kot so poslovne terjatve, poslovne obveznosti in zaloge.

Celotni učinek

Vse dejavnosti ustvarjanja vrednosti podjetja, vključno s prihodki, aktiviranimi lastnimi deli in spremembami zalog.

Rezervacije za pokojnine

Znesek, rezerviran za pokritje prihodnjih pokojninskih obveznosti do zaposlenih.

Stroški dela

Vsi stroški, povezani z zaposlenimi, vključno s plačami, ugodnostmi in drugimi povezanimi stroški.

PPE (nepremičnine, obrati in oprema)

Dolgoročna sredstva, kot so zgradbe in stroji, ki se uporabljajo v proizvodnem procesu.

Izkaz poslovnega izida (P&L)

Finančni izkaz, ki povzema prihodke, stroške in odhodke, nastale v določenem obdobju, kar pripelje do čistega dobička ali izgube.

Prenos dobička/izgube

Znesek čistega dobička ali izgube podjetja, ki se prenese iz preteklih let in ni razdeljen kot dividende.

Rezervacije

Obveznosti, pri katerih je znesek negotov in so oblikovane na podlagi ocen.

Kupljene storitve

Neposredni stroški, povezani s storitvami, kupljenimi pri zunanjih ponudnikih.

Najem in lizing

Stroški, povezani z najemom ali lizingom nepremičnin in opreme.

Zadržani dobiček

Nakopičeni dobiček od začetka leta do danes.

Segmentacija razredov prihodkov

Razvrščanje prihodkov podjetja v ločene razrede ali kategorije na podlagi različnih meril, kot so proizvodne linije, geografske regije ali segmenti strank.

Prihodki

Celotni prihodki, ki jih podjetje ustvari iz svojega primarnega poslovanja. Vključujejo prodajo, provizije in vse druge prihodke, povezane s temeljno dejavnostjo.

Drseča napoved

Trajajoč pristop k napovedovanju, pri katerem se napoved redno posodablja, ko postanejo na voljo novi podatki, običajno s podaljšanjem obdobja napovedi za en mesec ali eno četrtletje.

Scenarijsko načrtovanje

Postopek ustvarjanja in analiziranja različnih scenarijev za razumevanje možnega vpliva različnih dejavnikov na finančno uspešnost organizacije.

Stroški prodaje

Stroški, neposredno povezani s prodajo izdelkov ali storitev, kot so prodajne provizije.

Analiza občutljivosti

Preučevanje, kako spremembe določenih spremenljivk vplivajo na izid finančnega modela ali odločitve.

Davčni odhodek

Celotni znesek davkov, ki jih mora podjetje plačati.

Davčna rezervacija

Ocena zneska davka, ki ga podjetje pričakuje plačati v določenem obdobju.

Poslovne obveznosti (obveznosti do dobaviteljev)

Zneski, ki jih podjetje dolguje svojim dobaviteljem za blago ali storitve.

Poslovne terjatve

Zneski, ki jih stranke dolgujejo podjetju za blago ali storitve.

Analiza odstopanj

Preučevanje razlik med načrtovanimi finančnimi izidi (proračun) in dejanskimi rezultati z namenom prepoznavanja in razumevanja razlogov za odstopanja.

Analiza „kaj-če“

Preučevanje možnega vpliva na finančne izide s spreminjanjem ene ali več spremenljivk v finančnem modelu.

Obratni kapital

Razlika med kratkoročnimi sredstvi in kratkoročnimi obveznostmi podjetja, ki predstavlja njegovo sposobnost pokrivanja vsakodnevnega poslovanja. Vključuje poslovne terjatve, zaloge in poslovne obveznosti.

YTD

Od začetka leta do danes - obdobje od začetka tekočega koledarskega ali poslovnega leta do današnjega dne.