Învață, explorează, crește.

Maparea conturilor

Procesul de asociere sau aliniere a conturilor dintr-un sistem cu conturile corespunzătoare dintr-un alt sistem, asigurând consecvența și acuratețea în raportarea financiară.

Avansuri primite

Sume primite de o companie înainte de livrarea bunurilor sau serviciilor.

Reduceri, sconturi, rabaturi

Reduceri ale prețului de vânzare al bunurilor sau serviciilor, oferite de obicei clienților din diverse motive, precum achizițiile în volum mare sau plata anticipată.

Bilanț (BS)

O situație financiară care oferă o imagine de ansamblu a poziției financiare a unei organizații, prezentând activele, datoriile și capitalurile proprii la un moment dat.

Cheltuieli de capital (capex)

Cheltuieli ale unei companii cu active corporale precum terenuri, clădiri și echipamente, ale căror beneficii se așteaptă să se extindă dincolo de un an.

Lucrări capitalizate

Costuri asociate lucrărilor care au fost transformate într-un activ de capital, în loc să fie trecute imediat pe cheltuieli.

Numerar și echivalente de numerar

Fonduri disponibile imediat și investiții pe termen scurt, foarte lichide.

Ciclul de conversie a numerarului (CCC)

Un indicator financiar care măsoară timpul necesar unei companii pentru a-și converti investițiile în stocuri și alte resurse în flux de numerar din vânzări. Include zilele de rotație a stocurilor (DIO), zilele de încasare a creanțelor (DSO) și zilele de plată a furnizorilor (DPO).

Flux de numerar din finanțare

Numerarul generat sau utilizat de activitățile de finanțare ale unei companii.

Flux de numerar din investiții

Numerarul generat sau utilizat de activitățile de investiții ale unei companii.

Flux de numerar din exploatare

Numerarul generat sau utilizat de activitățile operaționale de bază ale unei companii.

Situația fluxurilor de numerar (CF)

Un raport financiar care oferă un rezumat al intrărilor și ieșirilor de numerar ale unei companii într-o anumită perioadă. Este împărțit în trei secțiuni: activități de exploatare, activități de investiții și activități de finanțare.

Runway de numerar

Perioada estimată în care o companie poate funcționa cu rezervele de numerar existente înainte de a rămâne fără fonduri. Un indicator esențial pentru evaluarea sustenabilității financiare.

Variația stocurilor

Diferența dintre valoarea stocurilor unei companii la începutul și la sfârșitul unei perioade specificate.

Variația numerarului

Creșterea sau scăderea netă a poziției de numerar a unei companii într-o anumită perioadă.

Consolidare

Procesul de combinare a datelor financiare din diferite departamente sau filiale într-un set unic și cuprinzător de situații financiare.

Marja de contribuție (CM)

Valoarea veniturilor care rămâne după scăderea costurilor variabile asociate producerii de bunuri sau furnizării de servicii. Poate fi împărțită pe mai multe niveluri, reflectând diferite etape de deducere a costurilor.

Active circulante și cheltuieli înregistrate în avans

Numerar și active care se așteaptă să fie convertite în numerar în decurs de un an.

Vizualizarea datelor

Reprezentarea datelor financiare prin grafice, diagrame și alte elemente vizuale, pentru a face informațiile complexe mai ușor de înțeles și de pus în practică.

Amortizare (D&A)

Amortizarea activelor corporale reflectă uzura activelor fizice, în timp ce amortizarea activelor necorporale reflectă cheltuiala aferentă activelor necorporale în timp.

DIO (zile de rotație a stocurilor)

Măsoară numărul mediu de zile în care o companie își vinde întregul stoc. Un indicator esențial pentru gestionarea și rotația stocurilor.

DPO (zile de plată a furnizorilor)

Măsoară numărul mediu de zile în care o companie își plătește furnizorii după efectuarea unei achiziții. Un indicator al modului în care o companie își gestionează datoriile către furnizori.

DSO (zile de încasare a creanțelor)

Măsoară numărul mediu de zile în care o companie încasează plata după efectuarea unei vânzări. Un indicator cheie pentru evaluarea eficienței creanțelor comerciale.

EBIT (rezultat înainte de dobânzi și impozite)

O măsură a profitabilității unei companii, reprezentând rezultatul înainte de deducerea dobânzilor și impozitelor.

EBITDA (rezultat înainte de dobânzi, impozite, depreciere și amortizare)

O măsură a performanței operaționale care exclude dobânzile, impozitele, deprecierea și amortizarea, oferind o imagine mai clară a profitabilității unei companii.

EBT (rezultat înainte de impozitare)

O măsură a profitabilității înainte de deducerea impozitelor.

Capitaluri proprii

Interesul rezidual în activele unei companii după deducerea datoriilor.

Capitaluri proprii și rezerve

Interesul de proprietate și rezultatele acumulate ale unei companii.

Rata capitalurilor proprii

Un indicator financiar care măsoară proporția din totalul activelor unei companii finanțată prin capitaluri proprii. Se calculează împărțind capitalurile proprii ale acționarilor la totalul activelor.

Active financiare

Active ușor convertibile în numerar, precum acțiunile sau obligațiunile.

Datorii financiare

Obligații (inclusiv împrumuturi sau obligațiuni) de a plăti numerar sau alte active financiare.

Modelare financiară

Crearea de reprezentări matematice (modele) ale proceselor sau sistemelor financiare, pentru a analiza și a face previziuni privind performanța financiară.

Planificare și analiză financiară (FP&A)

Un proces de afaceri care cuprinde procesele de bugetare, previzionare și analiză din cadrul unei organizații, pentru a susține luarea deciziilor strategice.

Imobilizări

Active corporale pe termen lung, esențiale pentru operațiunile unei companii.

Flux de numerar liber (FCF)

Fluxul de numerar din exploatarea unei companii minus activitățile de investiții.

Datorii intragrup

Datorii intragrup - sume datorate de o companie filialelor sale sau companiilor afiliate din același grup corporativ.

Creanțe intragrup

Creanțe intragrup - sume datorate de filiale sau companii afiliate din același grup corporativ.

Active necorporale

Active nefizice, precum brevetele sau mărcile, cu o durată de viață utilă determinată.

Stocuri

Bunurile și materialele pe care o companie le deține pentru producție sau vânzare.

KPI (indicator cheie de performanță)

Indicatori cuantificabili care ajută la evaluarea performanței unei afaceri în atingerea obiectivelor sale strategice.

Datorii și venituri înregistrate în avans

Obligațiile și veniturile amânate ale unei companii.

Întreținere

Cheltuielile asociate menținerii activelor și echipamentelor în stare de funcționare.

Structura situațiilor financiare de management (FSD)

Structurarea situațiilor financiare într-un mod adaptat nevoilor de informare ale managementului, facilitând luarea deciziilor și planificarea strategică.

Costuri cu materialele

Costurile directe asociate producției de bunuri.

Datorie netă

Calculată prin scăderea totalului numerarului și echivalentelor de numerar ale unei companii din totalul datoriei sale financiare. Oferă o indicație asupra poziției generale de îndatorare a unei companii.

Rezultat net

Profitul sau pierderea finală după deducerea tuturor cheltuielilor și impozitelor din venituri.

Dobândă netă

Diferența dintre dobânda încasată și dobânda plătită de o companie.

Capital de lucru net (NWC)

Un indicator financiar care măsoară diferența dintre activele circulante și datoriile curente ale unei companii, concentrându-se pe elementele direct legate de operațiunile de bază, precum creanțele comerciale, stocurile, datoriile comerciale și avansurile primite.

Elemente nerecurente

Cheltuieli sau venituri punctuale, care nu sunt de așteptat să se repete.

Costuri de ocupare a spațiilor

Cheltuielile asociate întreținerii și exploatării spațiilor fizice.

Opex (cheltuieli de exploatare)

Costurile asociate operațiunilor zilnice ale unei companii, precum chiria, utilitățile și salariile.

Opin (rezultat din exploatare)

Profitul unei companii din operațiunile sale de bază, calculat prin scăderea cheltuielilor de exploatare din veniturile de exploatare.

Portofoliu de comenzi

O evidență a tuturor comenzilor pentru produsele sau serviciile unei companii care au fost confirmate de clienți, dar nu au fost încă onorate sau livrate.

Alte costuri directe

Costuri directe suplimentare care nu se încadrează în categoriile de costuri cu materialele sau servicii achiziționate.

Alte venituri / pierderi

Orice venituri sau pierderi care nu sunt legate direct de operațiunile de bază ale afacerii.

Alte cheltuieli de exploatare

Diverse cheltuieli indirecte care nu sunt specificate într-o categorie.

Alte venituri din exploatare

Venituri generate de operațiunile de bază ale unei companii, dar care nu provin din produsele sau serviciile sale principale.

Alte rezerve speciale

Rezerve specifice constituite pentru scopuri speciale, dincolo de operațiunile obișnuite ale afacerii.

Alt capital de lucru (OWC)

Componente ale capitalului de lucru dincolo de elementele de bază, precum creanțele comerciale, datoriile comerciale și stocurile.

Producție

Toate activitățile de creare de valoare ale unei companii, inclusiv veniturile, lucrările capitalizate și variația stocurilor.

Provizion pentru pensii

O sumă pusă deoparte pentru a acoperi obligațiile viitoare de pensii față de angajați.

Cheltuieli cu personalul

Toate costurile asociate angajaților, inclusiv salariile, beneficiile și alte costuri aferente.

PPE (terenuri, clădiri și echipamente)

Active pe termen lung, precum clădiri și utilaje, folosite în procesul de producție.

Contul de profit și pierdere (P&L)

O situație financiară care sintetizează veniturile, costurile și cheltuielile suportate într-o anumită perioadă, rezultând profitul sau pierderea netă.

Rezultat reportat (profit/pierdere)

Suma din rezultatul net sau pierderea unei companii care este reportată din anii anteriori și nu este distribuită ca dividende.

Provizioane

Datorii sau obligații al căror cuantum este incert, constituite pe baza unor estimări.

Servicii achiziționate

Costurile directe asociate serviciilor cumpărate de la furnizori externi.

Chirii și leasing

Costuri asociate închirierii sau leasingului de proprietăți și echipamente.

Rezultat reportat acumulat

Rezultatele cumulate de la începutul anului până în prezent.

Segmentarea pe clase de venituri

Clasificarea veniturilor unei companii în clase sau categorii distincte, pe baza unor criterii variate, precum liniile de produse, regiunile geografice sau segmentele de clienți.

Venituri

Venitul total generat de o companie din operațiunile sale principale. Include vânzările, comisioanele și orice alte venituri legate de activitatea de bază.

Previziune continuă

O abordare de previzionare continuă, în care previziunea este actualizată în mod regulat pe măsură ce apar date noi, extinzând de obicei orizontul de previziune cu o lună sau un trimestru.

Planificarea scenariilor

Procesul de creare și analizare a diferitelor scenarii pentru a înțelege impactul potențial al diverșilor factori asupra performanței financiare a organizației.

Cheltuieli de vânzare

Costuri legate direct de vânzarea produselor sau serviciilor, precum comisioanele de vânzare.

Analiza de sensibilitate

Studiul modului în care modificările anumitor variabile influențează rezultatul unui model financiar sau al unei decizii.

Cheltuieli cu impozitele

Suma totală a impozitelor pe care o companie este obligată să le plătească.

Provizion pentru impozite

O estimare a cuantumului impozitului pe care o companie se așteaptă să îl plătească într-o anumită perioadă.

Datorii comerciale (sau furnizori)

Sume datorate de o companie furnizorilor săi pentru bunuri sau servicii.

Creanțe comerciale

Sume datorate unei companii de către clienții săi pentru bunuri sau servicii.

Analiza abaterilor

Examinarea diferențelor dintre rezultatele financiare planificate (bugetul) și rezultatele efective, pentru a identifica și înțelege motivele variațiilor.

Analiza what-if

Examinarea impactului potențial asupra rezultatelor financiare prin modificarea uneia sau mai multor variabile dintr-un model financiar.

Capital de lucru

Diferența dintre activele circulante și datoriile curente ale unei companii, reprezentând capacitatea sa de a acoperi operațiunile zilnice. Include creanțele comerciale, stocurile și datoriile comerciale.

YTD

De la începutul anului până în prezent - perioada de la începutul anului calendaristic sau fiscal curent până la data curentă.