Učte sa, objavujte, rastite.

Priradenie účtov

Proces prepojenia alebo zosúladenia účtov v jednom systéme so zodpovedajúcimi účtami v inom systéme, ktorý zabezpečuje konzistentnosť a presnosť finančného reportingu.

Preddavky

Sumy prijaté spoločnosťou pred dodaním tovaru alebo služieb.

Zľavy, rabaty, bonusy

Zníženia predajnej ceny tovaru alebo služieb, ktoré sa zvyčajne poskytujú zákazníkom z rôznych dôvodov, ako je objemový nákup alebo skorá platba.

Súvaha (BS)

Finančný výkaz, ktorý poskytuje momentku finančnej pozície organizácie a zobrazuje jej aktíva, záväzky a vlastné imanie k určitému okamihu.

Kapitálové výdavky (capex)

Výdavky spoločnosti na hmotný majetok, ako sú nehnuteľnosti, prevádzky a zariadenia, ktorých prínosy sa očakávajú v horizonte presahujúcom jeden rok.

Aktivované práce

Náklady spojené s prácou, ktorá bola premenená na kapitálový majetok namiesto okamžitého zaúčtovania do nákladov.

Peňažné prostriedky a ekvivalenty

Ľahko dostupné prostriedky a krátkodobé, vysoko likvidné investície.

Cyklus peňažnej konverzie (CCC)

Finančná metrika, ktorá meria čas potrebný na to, aby spoločnosť premenila svoje investície do zásob a iných zdrojov na peňažný tok z predaja. Zahŕňa dobu obratu zásob (DIO), dobu inkasa pohľadávok (DSO) a dobu úhrady záväzkov (DPO).

Peňažný tok z finančnej činnosti

Peňažné prostriedky vytvorené alebo použité finančnou činnosťou spoločnosti.

Peňažný tok z investičnej činnosti

Peňažné prostriedky vytvorené alebo použité investičnou činnosťou spoločnosti.

Peňažný tok z prevádzkovej činnosti

Peňažné prostriedky vytvorené alebo použité hlavnou prevádzkovou činnosťou spoločnosti.

Výkaz peňažných tokov (CF)

Finančný report, ktorý poskytuje súhrn peňažných prítokov a odtokov spoločnosti za určité obdobie. Delí sa na tri časti: prevádzková činnosť, investičná činnosť a finančná činnosť.

Peňažná rezerva (runway)

Odhadovaný čas, počas ktorého môže spoločnosť fungovať s existujúcimi peňažnými rezervami, kým jej dôjdu prostriedky. Kľúčová metrika na posúdenie finančnej udržateľnosti.

Zmena stavu zásob

Rozdiel v hodnote zásob spoločnosti na začiatku a na konci určeného obdobia.

Zmena peňažných prostriedkov

Čistý nárast alebo pokles peňažnej pozície spoločnosti počas určitého obdobia.

Konsolidácia

Proces spájania finančných dát z rôznych oddelení alebo dcérskych spoločností do jedného, komplexného súboru finančných výkazov.

Príspevková marža (CM)

Hodnota výnosov, ktorá zostáva po odpočítaní variabilných nákladov spojených s výrobou tovaru alebo poskytovaním služieb. Možno ju rozdeliť do viacerých úrovní odrážajúcich rôzne štádiá odpočtu nákladov.

Obežné aktíva a časové rozlíšenie

Peňažné prostriedky a aktíva, u ktorých sa očakáva premena na hotovosť do jedného roka.

Vizualizácia dát

Znázornenie finančných dát prostredníctvom grafov, diagramov a iných vizuálnych prvkov s cieľom sprístupniť zložité informácie zrozumiteľnejšie a použiteľnejšie.

Odpisy a amortizácia (D&A)

Odpisy zohľadňujú opotrebovanie hmotného majetku, zatiaľ čo amortizácia sa týka nákladov na nehmotný majetok v priebehu času.

DIO (doba obratu zásob)

Meria priemerný počet dní, ktoré spoločnosť potrebuje na predaj celých svojich zásob. Kľúčová metrika pre riadenie zásob a ich obrátkovosť.

DPO (doba úhrady záväzkov)

Meria priemerný počet dní, ktoré spoločnosť potrebuje na úhradu svojim dodávateľom po uskutočnení nákupu. Ukazovateľ toho, ako dobre spoločnosť riadi svoje záväzky.

DSO (doba inkasa pohľadávok)

Meria priemerný počet dní, ktoré spoločnosť potrebuje na inkaso platby po uskutočnení predaja. Kľúčová metrika na posúdenie efektivity pohľadávok.

EBIT (zisk pred úrokmi a zdanením)

Miera ziskovosti spoločnosti predstavujúca jej zisk pred odpočítaním úrokov a daní.

EBITDA (zisk pred úrokmi, zdanením, odpismi a amortizáciou)

Miera prevádzkovej výkonnosti, ktorá vylučuje úroky, dane, odpisy a amortizáciu, čím poskytuje jasnejší pohľad na ziskovosť spoločnosti.

EBT (zisk pred zdanením)

Miera ziskovosti pred odpočítaním daní.

Vlastné imanie

Zostatkový podiel na aktívach spoločnosti po odpočítaní záväzkov.

Vlastné imanie a rezervy

Vlastnícky podiel a nahromadené zisky spoločnosti.

Podiel vlastného imania

Finančná metrika, ktorá meria podiel celkových aktív spoločnosti financovaných vlastným imaním. Vypočíta sa vydelením vlastného imania celkovými aktívami.

Finančný majetok

Majetok, ktorý je ľahko premeniteľný na hotovosť, ako sú akcie alebo dlhopisy.

Finančné záväzky

Záväzky (vrátane úverov alebo dlhopisov) zaplatiť peňažné prostriedky alebo iný finančný majetok.

Finančné modelovanie

Vytváranie matematických znázornení (modelov) finančných procesov alebo systémov na analýzu a predpovedanie finančnej výkonnosti.

Finančné plánovanie a analýza (FP&A)

Podnikový proces, ktorý zahŕňa rozpočtovanie, prognózovanie a analytické procesy v rámci organizácie na podporu strategického rozhodovania.

Dlhodobý majetok

Dlhodobé hmotné aktíva nevyhnutné pre prevádzku spoločnosti.

Voľný peňažný tok (FCF)

Peňažný tok z prevádzkovej činnosti spoločnosti mínus investičná činnosť.

Vnútroskupinové záväzky (IC)

Vnútroskupinové záväzky - sumy, ktoré spoločnosť dlhuje svojim dcérskym alebo prepojeným spoločnostiam v rámci tej istej skupiny.

Vnútroskupinové pohľadávky (IC)

Vnútroskupinové pohľadávky - sumy, ktoré dlhujú dcérske alebo prepojené spoločnosti v rámci tej istej skupiny.

Nehmotný majetok

Nehmotné aktíva, ako sú patenty alebo ochranné známky, s obmedzenou dobou použiteľnosti.

Zásoby

Tovar a materiál, ktoré spoločnosť drží na výrobu alebo predaj.

KPI (kľúčový ukazovateľ výkonnosti)

Kvantifikovateľné metriky, ktoré pomáhajú posúdiť výkonnosť podniku pri dosahovaní jeho strategických cieľov.

Záväzky a časové rozlíšenie

Záväzky a výnosy budúcich období spoločnosti.

Údržba

Náklady spojené s udržiavaním majetku a zariadení v prevádzkyschopnom stave.

Manažérsky návrh finančných výkazov (FSD)

Štruktúrovanie finančných výkazov spôsobom prispôsobeným informačným potrebám manažmentu, ktorý uľahčuje rozhodovanie a strategické plánovanie.

Materiálové náklady

Priame náklady spojené s výrobou tovaru.

Čistý dlh

Vypočíta sa odpočítaním celkových peňažných prostriedkov a ekvivalentov spoločnosti od jej celkového finančného dlhu. Poskytuje indikáciu celkovej dlhovej pozície spoločnosti.

Čistý zisk

Konečný zisk alebo strata po odpočítaní všetkých nákladov a daní z výnosov.

Čisté úroky

Rozdiel medzi prijatými a zaplatenými úrokmi spoločnosti.

Čistý pracovný kapitál (NWC)

Finančná metrika, ktorá meria rozdiel medzi obežnými aktívami a krátkodobými záväzkami spoločnosti so zameraním na prvky priamo súvisiace s hlavnou činnosťou, ako sú obchodné pohľadávky, zásoby, obchodné záväzky a preddavky.

Mimoriadne položky

Jednorazové náklady alebo príjmy, u ktorých sa neočakáva, že sa budú opakovať.

Náklady na priestory

Náklady spojené s udržiavaním a prevádzkou fyzických priestorov.

Opex (prevádzkové náklady)

Náklady spojené s každodennou prevádzkou spoločnosti, ako sú nájom, energie a mzdy.

Opin (prevádzkový zisk)

Zisk spoločnosti z jej hlavnej činnosti, vypočítaný odpočítaním prevádzkových nákladov od prevádzkových výnosov.

Kniha objednávok

Záznam všetkých objednávok tovaru alebo služieb spoločnosti, ktoré zákazníci potvrdili, ale ktoré ešte neboli splnené ani dodané.

Ostatné priame náklady

Dodatočné priame náklady, ktoré nespadajú do kategórií materiálových nákladov ani nakupovaných služieb.

Ostatné príjmy / straty

Akékoľvek príjmy alebo straty, ktoré priamo nesúvisia s hlavnou činnosťou podniku.

Ostatné prevádzkové náklady

Rôzne nepriame náklady nešpecifikované v žiadnej kategórii.

Ostatné prevádzkové príjmy

Príjmy generované hlavnou činnosťou spoločnosti, ale neodvodené z jej hlavných produktov alebo služieb.

Ostatné osobitné rezervy

Osobitné rezervy vyčlenené na špeciálne účely nad rámec bežnej prevádzky.

Ostatný pracovný kapitál (OWC)

Zložky pracovného kapitálu nad rámec hlavných prvkov, ako sú obchodné pohľadávky, obchodné záväzky a zásoby.

Výkon

Všetky činnosti spoločnosti tvoriace hodnotu vrátane výnosov, aktivovaných prác a zmien stavu zásob.

Rezerva na dôchodky

Suma vyčlenená na pokrytie budúcich dôchodkových záväzkov voči zamestnancom.

Osobné náklady

Všetky náklady spojené so zamestnancami vrátane miezd, benefitov a iných súvisiacich nákladov.

PPE (nehnuteľnosti, prevádzky a zariadenia)

Dlhodobé aktíva, ako sú budovy a stroje používané vo výrobnom procese.

Výkaz ziskov a strát (P&L)

Finančný výkaz, ktorý sumarizuje výnosy, náklady a výdavky vzniknuté počas určitého obdobia a vedie k čistému zisku alebo strate.

Prenesený zisk/strata

Suma čistého zisku alebo straty spoločnosti prenesená z predchádzajúcich rokov a nerozdelená ako dividendy.

Rezervy

Záväzky alebo povinnosti, ktorých výška je neistá, vyčlenené na základe odhadov.

Nakupované služby

Priame náklady spojené so službami zakúpenými od externých poskytovateľov.

Nájom a leasing

Náklady spojené s prenájmom alebo leasingom nehnuteľností a zariadení.

Nerozdelený zisk

Kumulatívny zisk od začiatku roka do dnešného dňa.

Segmentácia tried výnosov

Kategorizácia výnosov spoločnosti do samostatných tried alebo kategórií na základe rôznych kritérií, ako sú produktové rady, geografické regióny alebo zákaznícke segmenty.

Výnosy

Celkový príjem generovaný spoločnosťou z jej hlavnej činnosti. Zahŕňa predaj, poplatky a akékoľvek iné príjmy súvisiace s hlavnou činnosťou.

Priebežná prognóza

Priebežný prístup k prognózovaniu, pri ktorom sa prognóza pravidelne aktualizuje s dostupnosťou nových dát a zvyčajne sa predlžuje o jeden mesiac alebo štvrťrok.

Plánovanie scenárov

Proces vytvárania a analýzy rôznych scenárov na pochopenie možného dopadu rôznych faktorov na finančnú výkonnosť organizácie.

Náklady na predaj

Náklady priamo súvisiace s predajom produktov alebo služieb, ako sú predajné provízie.

Analýza citlivosti

Skúmanie toho, ako zmeny určitých premenných ovplyvňujú výsledok finančného modelu alebo rozhodnutia.

Daňový náklad

Celková suma daní, ktorú je spoločnosť povinná zaplatiť.

Rezerva na daň

Odhad výšky dane, ktorú spoločnosť očakáva zaplatiť v danom období.

Obchodné záväzky (alebo záväzky voči dodávateľom)

Sumy, ktoré spoločnosť dlhuje svojim dodávateľom za tovar alebo služby.

Obchodné pohľadávky

Sumy, ktoré spoločnosti dlhujú jej zákazníci za tovar alebo služby.

Analýza odchýlok

Skúmanie rozdielov medzi plánovanými finančnými výsledkami (rozpočet) a skutočnými výsledkami s cieľom identifikovať a pochopiť dôvody odchýlok.

Analýza scenárov (what-if)

Skúmanie možného dopadu na finančné výsledky zmenou jednej alebo viacerých premenných vo finančnom modeli.

Pracovný kapitál

Rozdiel medzi obežnými aktívami a krátkodobými záväzkami spoločnosti, ktorý predstavuje jej schopnosť pokryť každodennú prevádzku. Zahŕňa obchodné pohľadávky, zásoby a obchodné záväzky.

YTD

Od začiatku roka do dnešného dňa - obdobie od začiatku aktuálneho kalendárneho alebo fiškálneho roka po súčasný dátum.