Μάθετε, εξερευνήστε, αναπτυχθείτε.

Αντιστοίχιση λογαριασμών

Η διαδικασία σύνδεσης ή ευθυγράμμισης λογαριασμών ενός συστήματος με τους αντίστοιχους λογαριασμούς ενός άλλου συστήματος, διασφαλίζοντας συνέπεια και ακρίβεια στις χρηματοοικονομικές αναφορές.

Προκαταβολές

Ποσά που εισπράττει μια εταιρεία πριν από την παράδοση αγαθών ή υπηρεσιών.

Εκπτώσεις και επιστροφές

Μειώσεις στην τιμή πώλησης αγαθών ή υπηρεσιών, που συνήθως προσφέρονται στους πελάτες για διάφορους λόγους, όπως αγορές μεγάλου όγκου ή έγκαιρη πληρωμή.

Ισολογισμός (BS)

Μια χρηματοοικονομική κατάσταση που παρέχει ένα στιγμιότυπο της χρηματοοικονομικής θέσης ενός οργανισμού, εμφανίζοντας το ενεργητικό, τις υποχρεώσεις και τα ίδια κεφάλαιά του σε μια συγκεκριμένη χρονική στιγμή.

Κεφαλαιουχικές δαπάνες (capex)

Δαπάνες μιας εταιρείας για ενσώματα πάγια όπως ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμό, με οφέλη που αναμένεται να εκτείνονται πέρα από ένα έτος.

Κεφαλαιοποιημένη εργασία

Κόστη που σχετίζονται με εργασία η οποία έχει μετατραπεί σε πάγιο περιουσιακό στοιχείο αντί να καταχωρηθεί άμεσα ως έξοδο.

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα

Άμεσα διαθέσιμα κεφάλαια και βραχυπρόθεσμες, υψηλής ρευστότητας επενδύσεις.

Κύκλος μετατροπής ρευστότητας (CCC)

Ένας χρηματοοικονομικός δείκτης που μετρά τον χρόνο που χρειάζεται μια εταιρεία για να μετατρέψει τις επενδύσεις της σε αποθέματα και άλλους πόρους σε ταμειακές ροές από πωλήσεις. Περιλαμβάνει τις ημέρες παραμονής αποθεμάτων (DIO), τις ημέρες είσπραξης απαιτήσεων (DSO) και τις ημέρες πληρωμής υποχρεώσεων (DPO).

Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες

Τα μετρητά που δημιουργούνται ή χρησιμοποιούνται από τις χρηματοδοτικές δραστηριότητες μιας εταιρείας.

Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες

Τα μετρητά που δημιουργούνται ή χρησιμοποιούνται από τις επενδυτικές δραστηριότητες μιας εταιρείας.

Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες

Τα μετρητά που δημιουργούνται ή χρησιμοποιούνται από τις βασικές λειτουργικές δραστηριότητες μιας εταιρείας.

Κατάσταση ταμειακών ροών (CF)

Μια χρηματοοικονομική αναφορά που παρέχει μια σύνοψη των ταμειακών εισροών και εκροών μιας εταιρείας σε μια συγκεκριμένη περίοδο. Χωρίζεται σε τρεις ενότητες: λειτουργικές δραστηριότητες, επενδυτικές δραστηριότητες και χρηματοδοτικές δραστηριότητες.

Ταμειακή αυτονομία

Ο εκτιμώμενος χρόνος για τον οποίο μια εταιρεία μπορεί να λειτουργήσει με τα υπάρχοντα ταμειακά της αποθέματα πριν εξαντλήσει τα κεφάλαιά της. Ένας κρίσιμος δείκτης για την αξιολόγηση της χρηματοοικονομικής βιωσιμότητας.

Μεταβολή αποθεμάτων

Η διαφορά στην αξία των αποθεμάτων μιας εταιρείας στην αρχή και στο τέλος μιας καθορισμένης περιόδου.

Μεταβολές ταμειακών διαθεσίμων

Η καθαρή αύξηση ή μείωση της ταμειακής θέσης μιας εταιρείας κατά τη διάρκεια μιας συγκεκριμένης περιόδου.

Ενοποίηση

Η διαδικασία συνδυασμού χρηματοοικονομικών δεδομένων από διαφορετικά τμήματα ή θυγατρικές σε ένα ενιαίο, ολοκληρωμένο σύνολο χρηματοοικονομικών καταστάσεων.

Περιθώριο συνεισφοράς (CM)

Η αξία των εσόδων που απομένει μετά την αφαίρεση των μεταβλητών κοστών που σχετίζονται με την παραγωγή αγαθών ή την παροχή υπηρεσιών. Μπορεί να διαιρεθεί σε πολλαπλά επίπεδα που αντικατοπτρίζουν διαφορετικά στάδια αφαίρεσης κόστους.

Κυκλοφορούν ενεργητικό και μεταβατικοί λογαριασμοί

Μετρητά και περιουσιακά στοιχεία που αναμένεται να μετατραπούν σε μετρητά εντός ενός έτους.

Οπτικοποίηση δεδομένων

Η αναπαράσταση χρηματοοικονομικών δεδομένων μέσω γραφημάτων, διαγραμμάτων και άλλων οπτικών στοιχείων ώστε οι σύνθετες πληροφορίες να γίνονται πιο κατανοητές και αξιοποιήσιμες.

Αποσβέσεις (D&A)

Οι αποσβέσεις ενσώματων παγίων αποτυπώνουν τη φθορά των φυσικών περιουσιακών στοιχείων, ενώ οι αποσβέσεις άυλων παγίων αφορούν το κόστος των άυλων περιουσιακών στοιχείων με την πάροδο του χρόνου.

DIO (ημέρες παραμονής αποθεμάτων)

Μετρά τον μέσο αριθμό ημερών που χρειάζεται μια εταιρεία για να πουλήσει ολόκληρο το απόθεμά της. Ένας κρίσιμος δείκτης για τη διαχείριση και τον κύκλο εργασιών των αποθεμάτων.

DPO (ημέρες πληρωμής υποχρεώσεων)

Μετρά τον μέσο αριθμό ημερών που χρειάζεται μια εταιρεία για να πληρώσει τους προμηθευτές της μετά από μια αγορά. Ένας δείκτης του πόσο καλά διαχειρίζεται μια εταιρεία τις εμπορικές της υποχρεώσεις.

DSO (ημέρες είσπραξης απαιτήσεων)

Μετρά τον μέσο αριθμό ημερών που χρειάζεται μια εταιρεία για να εισπράξει μετά από μια πώληση. Ένας βασικός δείκτης για την αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας των εμπορικών απαιτήσεων.

EBIT (Κέρδη προ Τόκων και Φόρων)

Ένα μέτρο της κερδοφορίας μιας εταιρείας, που αντιπροσωπεύει τα κέρδη της πριν από την αφαίρεση τόκων και φόρων.

EBITDA (Κέρδη προ Τόκων, Φόρων και Αποσβέσεων)

Ένα μέτρο της λειτουργικής απόδοσης που εξαιρεί τους τόκους, τους φόρους και τις αποσβέσεις, παρέχοντας μια σαφέστερη εικόνα της κερδοφορίας μιας εταιρείας.

EBT (Κέρδη προ Φόρων)

Ένα μέτρο κερδοφορίας πριν από την αφαίρεση των φόρων.

Ίδια κεφάλαια

Το υπολειμματικό δικαίωμα επί των περιουσιακών στοιχείων μιας εταιρείας μετά την αφαίρεση των υποχρεώσεων.

Ίδια κεφάλαια και αποθεματικά

Το δικαίωμα ιδιοκτησίας και τα συσσωρευμένα κέρδη μιας εταιρείας.

Δείκτης ιδίων κεφαλαίων

Ένας χρηματοοικονομικός δείκτης που μετρά το ποσοστό του συνολικού ενεργητικού μιας εταιρείας που χρηματοδοτείται από ίδια κεφάλαια. Υπολογίζεται διαιρώντας τα ίδια κεφάλαια των μετόχων με το συνολικό ενεργητικό.

Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία

Περιουσιακά στοιχεία που μετατρέπονται εύκολα σε μετρητά, όπως μετοχές ή ομόλογα.

Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις

Υποχρεώσεις (συμπεριλαμβανομένων δανείων ή ομολόγων) για την καταβολή μετρητών ή άλλων χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων.

Χρηματοοικονομική μοντελοποίηση

Η δημιουργία μαθηματικών αναπαραστάσεων (μοντέλων) χρηματοοικονομικών διαδικασιών ή συστημάτων για την ανάλυση και την πρόβλεψη της χρηματοοικονομικής απόδοσης.

Χρηματοοικονομικός σχεδιασμός και ανάλυση (FP&A)

Μια επιχειρηματική διαδικασία που περιλαμβάνει τον προϋπολογισμό, την πρόβλεψη και τις αναλυτικές διεργασίες εντός ενός οργανισμού για την υποστήριξη της στρατηγικής λήψης αποφάσεων.

Πάγια περιουσιακά στοιχεία

Μακροπρόθεσμα, ενσώματα περιουσιακά στοιχεία απαραίτητα για τις λειτουργίες μιας εταιρείας.

Ελεύθερες ταμειακές ροές (FCF)

Οι ταμειακές ροές από τις λειτουργίες μιας εταιρείας μείον τις επενδυτικές δραστηριότητες.

Ενδοομιλικές υποχρεώσεις (IC)

Ενδοομιλικές υποχρεώσεις - ποσά που οφείλει μια εταιρεία στις θυγατρικές ή τις συνδεδεμένες εταιρείες εντός του ίδιου εταιρικού ομίλου.

Ενδοομιλικές απαιτήσεις (IC)

Ενδοομιλικές απαιτήσεις - ποσά που οφείλονται από θυγατρικές ή συνδεδεμένες εταιρείες εντός του ίδιου εταιρικού ομίλου.

Άυλα περιουσιακά στοιχεία

Μη φυσικά περιουσιακά στοιχεία, όπως διπλώματα ευρεσιτεχνίας ή εμπορικά σήματα, με πεπερασμένη ωφέλιμη ζωή.

Αποθέματα

Τα αγαθά και τα υλικά που διατηρεί μια εταιρεία για παραγωγή ή πώληση.

KPI (Βασικός Δείκτης Απόδοσης)

Μετρήσιμοι δείκτες που βοηθούν στην αξιολόγηση της απόδοσης μιας επιχείρησης ως προς την επίτευξη των στρατηγικών της στόχων.

Υποχρεώσεις και μεταβατικοί λογαριασμοί

Οι υποχρεώσεις και τα έσοδα επόμενων χρήσεων μιας εταιρείας.

Συντήρηση

Τα έξοδα που σχετίζονται με τη διατήρηση των περιουσιακών στοιχείων και του εξοπλισμού σε λειτουργική κατάσταση.

Σχεδιασμός χρηματοοικονομικών καταστάσεων διοίκησης (FSD)

Η δόμηση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων με τρόπο προσαρμοσμένο στις πληροφοριακές ανάγκες της διοίκησης, διευκολύνοντας τη λήψη αποφάσεων και τον στρατηγικό σχεδιασμό.

Κόστος υλικών

Τα άμεσα κόστη που σχετίζονται με την παραγωγή αγαθών.

Καθαρός δανεισμός

Υπολογίζεται αφαιρώντας τα συνολικά ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα μιας εταιρείας από το συνολικό χρηματοοικονομικό της χρέος. Παρέχει μια ένδειξη της συνολικής θέσης χρέους μιας εταιρείας.

Καθαρά κέρδη

Το τελικό κέρδος ή ζημία μετά την αφαίρεση όλων των εξόδων και των φόρων από τα έσοδα.

Καθαροί τόκοι

Η διαφορά μεταξύ των τόκων που εισπράττει και των τόκων που καταβάλλει μια εταιρεία.

Καθαρό κεφάλαιο κίνησης (NWC)

Ένας χρηματοοικονομικός δείκτης που μετρά τη διαφορά μεταξύ του κυκλοφορούντος ενεργητικού και των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων μιας εταιρείας, εστιάζοντας σε στοιχεία που σχετίζονται άμεσα με τις βασικές λειτουργίες, όπως εμπορικές απαιτήσεις, αποθέματα, εμπορικές υποχρεώσεις και προκαταβολές.

Μη επαναλαμβανόμενα στοιχεία

Έκτακτα έξοδα ή έσοδα που δεν αναμένεται να επαναληφθούν.

Κόστος στέγασης

Τα έξοδα που σχετίζονται με τη συντήρηση και τη λειτουργία φυσικών χώρων.

Opex (λειτουργικά έξοδα)

Τα κόστη που σχετίζονται με τις καθημερινές λειτουργίες μιας εταιρείας, όπως ενοίκια, λογαριασμοί κοινής ωφέλειας και μισθοί.

Opin (λειτουργικά κέρδη)

Το κέρδος μιας εταιρείας από τις βασικές της λειτουργίες, που υπολογίζεται αφαιρώντας τα λειτουργικά έξοδα από τα λειτουργικά έσοδα.

Βιβλίο παραγγελιών

Ένα αρχείο όλων των παραγγελιών για τα προϊόντα ή τις υπηρεσίες μιας εταιρείας που έχουν επιβεβαιωθεί από τους πελάτες αλλά δεν έχουν ακόμη εκτελεστεί ή παραδοθεί.

Λοιπά άμεσα κόστη

Πρόσθετα άμεσα κόστη που δεν εμπίπτουν στις κατηγορίες του κόστους υλικών ή των αγορασμένων υπηρεσιών.

Λοιπά έσοδα / ζημίες

Οποιαδήποτε έσοδα ή ζημίες που δεν σχετίζονται άμεσα με τις βασικές επιχειρηματικές λειτουργίες.

Λοιπά λειτουργικά έξοδα

Διάφορα έμμεσα έξοδα που δεν προσδιορίζονται σε κατηγορία.

Λοιπά λειτουργικά έσοδα

Έσοδα που δημιουργούνται από τις βασικές λειτουργίες μιας εταιρείας αλλά δεν προέρχονται από τα κύρια προϊόντα ή τις υπηρεσίες της.

Λοιπά ειδικά αποθεματικά

Συγκεκριμένα αποθεματικά που τηρούνται για ειδικούς σκοπούς πέραν των τυπικών επιχειρηματικών λειτουργιών.

Λοιπό κεφάλαιο κίνησης (OWC)

Στοιχεία του κεφαλαίου κίνησης πέραν των βασικών στοιχείων, όπως εμπορικές απαιτήσεις, εμπορικές υποχρεώσεις και αποθέματα.

Παραγωγή

Όλες οι δραστηριότητες δημιουργίας αξίας μιας εταιρείας, συμπεριλαμβανομένων των εσόδων, της κεφαλαιοποιημένης εργασίας και των μεταβολών των αποθεμάτων.

Πρόβλεψη για συντάξεις

Ένα ποσό που τηρείται για την κάλυψη μελλοντικών συνταξιοδοτικών υποχρεώσεων προς τους εργαζομένους.

Έξοδα προσωπικού

Όλα τα κόστη που σχετίζονται με τους εργαζομένους, συμπεριλαμβανομένων μισθών, παροχών και άλλων σχετικών κοστών.

PPE (ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός)

Μακροπρόθεσμα περιουσιακά στοιχεία όπως κτίρια και μηχανήματα που χρησιμοποιούνται στη διαδικασία παραγωγής.

Κατάσταση αποτελεσμάτων (P&L)

Μια χρηματοοικονομική κατάσταση που συνοψίζει τα έσοδα, τα κόστη και τα έξοδα που πραγματοποιήθηκαν κατά τη διάρκεια μιας συγκεκριμένης περιόδου, καταλήγοντας στο καθαρό κέρδος ή ζημία.

Κέρδη/ζημίες εις νέο

Το ποσό του καθαρού κέρδους ή ζημίας μιας εταιρείας που μεταφέρεται από προηγούμενα έτη και δεν διανέμεται ως μερίσματα.

Προβλέψεις

Υποχρεώσεις για τις οποίες το ποσό είναι αβέβαιο, που τηρούνται βάσει εκτιμήσεων.

Αγορασμένες υπηρεσίες

Τα άμεσα κόστη που σχετίζονται με υπηρεσίες που αγοράζονται από εξωτερικούς παρόχους.

Ενοίκια και leasing

Κόστη που σχετίζονται με την ενοικίαση ή τη χρηματοδοτική μίσθωση ακινήτων και εξοπλισμού.

Κέρδη εις νέο

Τα σωρευτικά κέρδη για την τρέχουσα χρήση μέχρι σήμερα.

Τμηματοποίηση κατηγοριών εσόδων

Η κατηγοριοποίηση των εσόδων μιας εταιρείας σε διακριτές κλάσεις ή κατηγορίες βάσει διαφόρων κριτηρίων, όπως γραμμές προϊόντων, γεωγραφικές περιοχές ή τμήματα πελατών.

Έσοδα

Το συνολικό εισόδημα που δημιουργεί μια εταιρεία από τις κύριες λειτουργίες της. Περιλαμβάνει πωλήσεις, αμοιβές και οποιοδήποτε άλλο εισόδημα σχετίζεται με τη βασική δραστηριότητα.

Κυλιόμενη πρόβλεψη

Μια συνεχής προσέγγιση πρόβλεψης όπου η πρόβλεψη ενημερώνεται τακτικά καθώς γίνονται διαθέσιμα νέα δεδομένα, επεκτείνοντας συνήθως την περίοδο πρόβλεψης κατά έναν μήνα ή ένα τρίμηνο.

Σχεδιασμός σεναρίων

Η διαδικασία δημιουργίας και ανάλυσης διαφορετικών σεναρίων για την κατανόηση της πιθανής επίδρασης διαφόρων παραγόντων στη χρηματοοικονομική απόδοση του οργανισμού.

Έξοδα πωλήσεων

Κόστη που σχετίζονται άμεσα με την πώληση προϊόντων ή υπηρεσιών, όπως προμήθειες πωλήσεων.

Ανάλυση ευαισθησίας

Η μελέτη του πώς οι αλλαγές σε ορισμένες μεταβλητές επηρεάζουν το αποτέλεσμα ενός χρηματοοικονομικού μοντέλου ή μιας απόφασης.

Φορολογικά έξοδα

Το συνολικό ποσό των φόρων που υποχρεούται να καταβάλει μια εταιρεία.

Πρόβλεψη φόρων

Μια εκτίμηση του ποσού του φόρου που μια εταιρεία αναμένει να καταβάλει σε μια δεδομένη περίοδο.

Εμπορικές υποχρεώσεις (ή προμηθευτές)

Ποσά που οφείλει μια εταιρεία στους προμηθευτές της για αγαθά ή υπηρεσίες.

Εμπορικές απαιτήσεις

Ποσά που οφείλονται σε μια εταιρεία από τους πελάτες της για αγαθά ή υπηρεσίες.

Ανάλυση αποκλίσεων

Η εξέταση των διαφορών μεταξύ των σχεδιασμένων χρηματοοικονομικών αποτελεσμάτων (προϋπολογισμός) και των πραγματικών αποτελεσμάτων για τον εντοπισμό και την κατανόηση των λόγων των αποκλίσεων.

Ανάλυση what-if

Η εξέταση της πιθανής επίδρασης στα χρηματοοικονομικά αποτελέσματα με την αλλαγή μίας ή περισσότερων μεταβλητών σε ένα χρηματοοικονομικό μοντέλο.

Κεφάλαιο κίνησης

Η διαφορά μεταξύ του κυκλοφορούντος ενεργητικού και των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων μιας εταιρείας, που αντιπροσωπεύει την ικανότητά της να καλύπτει τις καθημερινές λειτουργίες. Περιλαμβάνει εμπορικές απαιτήσεις, αποθέματα και εμπορικές υποχρεώσεις.

YTD

Από την αρχή του έτους μέχρι σήμερα - η περίοδος από την αρχή του τρέχοντος ημερολογιακού ή οικονομικού έτους μέχρι την παρούσα ημερομηνία.