Õpi, uuri, kasva.

Konto seostamine

Protsess, mille käigus seotakse või joondatakse ühes süsteemis olevad kontod teise süsteemi vastavate kontodega, tagades finantsaruandluses järjepidevuse ja täpsuse.

Ettemaksed

Summad, mida ettevõte saab enne kaupade või teenuste tarnimist.

Allahindlused, soodustused, tagasimaksed

Kaupade või teenuste müügihinna vähendused, mida pakutakse tavaliselt klientidele erinevatel põhjustel, nagu mahupõhised ostud või varane tasumine.

Bilanss

Finantsaruanne, mis annab ülevaate organisatsiooni finantsseisundist, näidates selle varasid, kohustusi ja omakapitali kindlal ajahetkel.

Kapitalikulutused (capex)

Ettevõtte kulutused füüsilistele varadele, nagu kinnisvara, tehased ja seadmed, mille eelised ulatuvad kaugemale kui üks aasta.

Kapitaliseeritud töö

Tööga seotud kulud, mis on muudetud kapitaliks selle asemel, et need kohe kuluks kanda.

Raha ja raha ekvivalendid

Kohe kättesaadavad vahendid ja lühiajalised, kõrge likviidsusega investeeringud.

Raha konversioonitsükkel (CCC)

Finantsmeede, mis mõõdab aega, mis kulub ettevõttel oma varude ja muude ressursside investeeringute muutmiseks müügist saadud rahavookuks. See hõlmab varude käivet (DIO), müüginõuete laekumisaega (DSO) ja ostjate makseperioodi (DPO).

Rahavoog finantseerimisest

Ettevõtte finantseerimistoimingute poolt genereeritud või kasutatav raha.

Rahavoog investeerimisest

Ettevõtte investeerimistegevuse poolt genereeritud või kasutatav raha.

Rahavoog äritegevusest

Ettevõtte põhitegevuse poolt genereeritud või kasutatav raha.

Rahavoogude aruanne

Finantsaruanne, mis annab kokkuvõtte ettevõtte raha sisse- ja väljavoolust kindla perioodi jooksul. See jaguneb kolmeks osaks: äritegevus, investeerimistegevus ja finantseerimisetegevus.

Rahakestus (runway)

Hinnanguline aeg, mille jooksul ettevõte suudab olemasolevate rahavarude abil tegutseda enne raha otsa saamist. Oluline näitaja finantsstabiilsuse hindamiseks.

Varude muutus

Erinevus ettevõtte varude väärtuses kindla perioodi alguses ja lõpus.

Raha muutus

Ettevõtte rahaseisundi netokasv või -langus kindla perioodi jooksul.

Konsolideerimine

Protsess, mille käigus ühendatakse finantsandmed erinevatest osakondadest või tütarettevõtetest ühtseks terviklikuks finantsaruannete kogumiks.

Kattemarginaal

Tulule jääv väärtus pärast kaupade tootmise või teenuste osutamisega seotud muutuvkulude mahaarvamist. Võib jaguneda mitmeks tasemeks, mis kajastavad erinevaid kulude mahaarvamise etappe.

Käibevarad ja kogunenud tulud

Raha ja varad, mida eeldatakse konverteeritavat rahas ühe aasta jooksul.

Andmevisualisatsioon

Finantsandmete esitamine graafikute, diagrammide ja muude visuaalsete elementide abil, et muuta keeruline teave arusaadavamaks ja rakendatavamaks.

Kulum ja amortisatsioon (D&A)

Kulum arvestab füüsiliste varade kulumit, samas kui amortisatsioon käsitleb immateriaalsete varade kulusid aja jooksul.

DIO (varude käibevälde)

Mõõdab keskmist päevade arvu, mis kulub ettevõttel kogu varude müümiseks. Oluline näitaja varude haldamise ja käibe hindamiseks.

DPO (ostjate makseperiood)

Mõõdab keskmist päevade arvu, mis kulub ettevõttel tarnijate tasumiseks pärast ostu sooritamist. Näitaja ostusvõlgade haldamise hindamiseks.

DSO (müüginõuete laekumisaeg)

Mõõdab keskmist päevade arvu, mis kulub ettevõttel makse kogumiseks pärast müügi sooritamist. Peamine näitaja müüginõuete efektiivsuse hindamiseks.

EBIT (kasum enne intressi ja makse)

Ettevõtte kasumlikkuse mõõt, mis kujutab selle kasumit enne intressi ja maksude mahaarvamist.

EBITDA (kasum enne intressi, makse, kulumit ja amortisatsiooni)

Tegevustulemuse mõõt, mis välistab intressi, maksud, kulumi ja amortisatsiooni, andes selgema ülevaate ettevõtte kasumlikkusest.

EBT (kasum enne makse)

Kasumlikkuse mõõt enne maksude mahaarvamist.

Eraldised

Kohustused, mille summa on ebakindel, eraldatuna hinnangute alusel.

Finantsinvesteeringud

Varad, mida on lihtne konverteerida rahaks, nagu aktsiad või võlakirjad.

Finantskohustused

Kohustused (sealhulgas laenud või võlakirjad) maksta raha või muid finantsvarasid.

Finantsmodelleerimine

Finants protsesside või süsteemide matemaatiliste esituste (mudelite) loomine finantstulemuste analüüsimiseks ja ennustamiseks.

Finantsplaneerimine ja -analüüs (FP&A)

Äriprotsess, mis hõlmab organisatsiooni eelarvestamis-, prognoosimis- ja analüütilisi protsesse strateegilise otsustusprotsessi toetamiseks.

Hooldus

Varade ja seadmete töökorras hoidmisega seotud kulud.

Hälbeanalüüs

Planeeritud finantstulemuste (eelarve) ja tegelike tulemuste vaheliste erinevuste uurimine, et tuvastada ja mõista erinevuste põhjuseid.

Immateriaalsed varad

Mittefüüsilised varad, nagu patendid või kaubamärgid, millel on piiratud kasutusiga.

Juhtimisfinantsaruande kujundus (FSD)

Finantsaruannete struktureerimine viisil, mis on kohandatud juhtkonna teabevajaduste rahuldamiseks, hõlbustades otsuste tegemist ja strateegilist planeerimist.

Jaotamata kasum

Aasta algusest kuupäevani kogunenud kumulatiivne kasum.

Jooksev prognoos

Pidev prognoosimismeetod, mille puhul prognoosi uuendatakse regulaarselt uute andmete kättesaadavaks muutudes, pikendades tavaliselt prognoosiperioodi ühe kuu või kvartali võrra.

Kontsernisisesed kohustused

Kontsernisisesed kohustused - summad, mida ettevõte võlgneb oma tütarettevõtetele või seotud ettevõtetele samas kontsernigrupis.

Kontsernisisesed nõuded

Kontsernisisesed nõuded - summad, mida võlgnevad tütarettevõtted või seotud ettevõtted samas kontsernigrupis.

KPI (peamine tulemusnäitaja)

Mõõdetavad näitajad, mis aitavad hinnata ettevõtte tulemust strateegiliste eesmärkide saavutamisel.

Kohustused ja edasilükkunud tulud

Ettevõtte kohustused ja edasilükkunud tulu.

Kasumiaruanne (P&L)

Finantsaruanne, mis võtab kokku kindla perioodi jooksul tekkinud tulud, kulud ja väljaminekud, mille tulemuseks on netkasum või -kahjum.

Kasum/kahjum ülekannetena

Ettevõtte netokasum või -kahjum, mis kantakse üle eelmistest aastatest ja mida ei jaotata dividendidena.

Kaubanduslikud võlad (ostusvõlad)

Summad, mida ettevõte võlgneb oma tarnijatele kaupade või teenuste eest.

Kaubanduslikud nõuded

Summad, mida ettevõtte kliendid võlgnevad kaupade või teenuste eest.

Käibekapital

Ettevõtte käibevarade ja lühiajaliste kohustuste vahe, mis kujutab selle suutlikkust katta igapäevaseid toiminguid. Hõlmab kaubanduslikke nõudeid, varusid ja kaubanduslikke võlgu.

Materiaalsed kulud

Kaupade tootmisega seotud otsesed kulud.

Muud otsesed kulud

Täiendavad otsesed kulud, mis ei kuulu materiaalsete kulude ega ostetud teenuste kategooriasse.

Muud tulud ja kahjumid

Tulud või kahjumid, mis ei ole otseselt seotud põhitegevusega.

Muud äritegevuse kulud

Erinevad kaudsed kulud, mida ei ole kategoorias täpsustatud.

Muud äritegevuse tulud

Ettevõtte põhitegevusest genereeritud tulu, mis ei tulene selle peamistest toodetest ega teenustest.

Muud erilised reservid

Spetsiaalsed reservid, mis on eraldatud erivajaduste jaoks väljaspool tüüpilist äritegevust.

Muu käibekapital (OWC)

Käibekapitali komponendid väljaspool põhielemente, nagu kaubanduslikud nõuded, kaubanduslikud võlad ja varud.

Müügikulu

Toodete või teenuste müügiga otseselt seotud kulud, nagu müügipreemiad.

Maksukulu

Ettevõtte kohustuslike maksude kogusumma.

Maksutagatis

Hinnang maksusummale, mida ettevõte eeldab maksavat kindlal perioodil.

Netovõlg

Arvutatakse ettevõtte kogu raha ja raha ekvivalentide lahutamisega selle kogu finantssvõlast. Annab ülevaate ettevõtte üldisest võlastatusest.

Netointress

Ettevõtte teenitud intressi ja makstud intressi vahe.

Omakapital

Jääkintressi ettevõtte varades pärast kohustuste mahaarvamist.

Omakapital ja reservid

Ettevõtte omandihuvi ja kogunenud kasum.

Omakapitali suhtarv

Finantsmeede, mis mõõdab osa ettevõtte koguvaradest, mida finantseerib omakapital. Arvutatakse omakapitali jagamisel koguvaradega.

Ostetud teenused

Väliselt pakkujatelt ostetud teenustega seotud otsesed kulud.

Põhivarad

Pikaajalised, materiaalsed varad, mis on olulised ettevõtte tegevuseks.

Puhaskasum

Lõplik kasum või kahjum pärast kõikide kulude ja maksude mahaarvamist tuludest.

Puhas käibekapital (NWC)

Finantsmeede, mis mõõdab erinevust ettevõtte käibevarade ja lühiajaliste kohustuste vahel, keskendudes põhitegevusega otseselt seotud elementidele nagu kaubanduslikud nõuded, varud, kaubanduslikud võlad ja ettemaksed.

Pensionikindlustuse eraldis

Reserveeritud summa töötajatele tulevaste pensionikohustuste katmiseks.

Personalikulu

Kõik töötajatega seotud kulud, sealhulgas palgad, hüvitised ja muud seonduvad kulud.

PPE (kinnisvara, tehased ja seadmed)

Pikaajalised varad nagu hooned ja masinad, mida kasutatakse tootmisprotsessis.

Ruumide kasutuskulud

Füüsiliste ruumide haldamise ja käitamisega seotud kulud.

Stsenaariumplaneerimine

Erinevate stsenaariumite loomise ja analüüsimise protsess, et mõista erinevate tegurite võimalikku mõju organisatsiooni finantstulemusele.

Stsenaariumanalüüs (what-if)

Ühe või mitme muutuja muutmise võimaliku mõju uurimine finantsmudelis finantstulemustele.

Tegevuskulud (opex)

Ettevõtte igapäevase tegevusega seotud kulud, nagu rent, kommunaalteenused ja palgad.

Tellimuste portfell

Kirje kõigi ettevõtte toodete või teenuste tellimuste kohta, mille kliendid on kinnitanud, kuid mida ei ole veel täidetud ega tarnitud.

Tuluallikate segmenteerimine

Ettevõtte tulude kategoriseerimine erinevatesse klassidesse või kategooriatesse erinevate kriteeriumite alusel, nagu tooteliin, geograafiline piirkond või kliendisegment.

Tulud

Ettevõtte põhitegevusest genereeritud kogusissetulek. Hõlmab müüki, tasusid ja muud põhitegevusega seotud tulu.

Tundlikkusanalüüs

Uuring selle kohta, kuidas teatud muutujate muutused mõjutavad finantsmudelite või otsuste tulemust.

Vaba rahavoog (FCF)

Ettevõtte äritegevuse rahavoog miinus investeerimistegevus.

Varud

Kaubad ja materjalid, mida ettevõte hoiab tootmiseks või müügiks.

Väljund

Kõik ettevõtte väärtusloome tegevused, sealhulgas tulud, kapitaliseeritud töö ja varude muutus.

YTD (aasta algusest)

Aasta algus - periood käesoleva kalendri- või majandusaasta algusest kuni praeguse kuupäevani.

Äritegevuse tulu (opin)

Ettevõtte kasum põhitegevusest, arvutatuna tegevuskulude lahutamisega tegevustuludest.

Ühekordsed kirjed

Ühekordased kulud või tulud, mida ei eeldata korduvatena.

Üür ja liisimine

Kinnisvara ja seadmete üürimise või liisimisega seotud kulud.