Opi, tutki, kasva.

Tilikartoitus

Prosessi, jossa järjestelmän tilejä yhdistetään tai kohdistetaan toisen järjestelmän vastaaviin tileihin, jotta talousraportoinnin johdonmukaisuus ja tarkkuus voidaan varmistaa.

Ennakkomaksut

Summat, jotka yritys saa ennen tavaroiden tai palvelujen toimittamista.

Alennukset, hyvitykset ja bonukset

Tavaroiden tai palvelujen myyntihinnan alennukset, joita tarjotaan tyypillisesti asiakkaille esimerkiksi volyymiostojen tai nopean maksamisen perusteella.

Aktivoitu työ

Kustannukset, jotka liittyvät pääomaomaisuudeksi muutettuun työhön sen sijaan, että ne kirjattaisiin välittömästi kuluksi.

Aineettomat hyödykkeet

Aineettomat varat, kuten patentit tai tavaramerkit, joilla on rajallinen käyttöikä.

Aineelliset hyödykkeet (PPE)

Pitkäaikaiset hyödykkeet, kuten rakennukset ja koneet, joita käytetään tuotantoprosessissa.

Datavisualisointi

Talousdatan esittäminen kaavioiden, graafien ja muiden visuaalisten elementtien avulla monimutkaisen tiedon ymmärrettävämmäksi ja toimintakelpoisemmaksi tekemiseksi.

DIO (varastojen kiertopäivät)

Mittaa yrityksen koko varaston myymiseen kuluvan keskimääräisen päivien lukumäärän. Keskeinen mittari varastonhallinnassa ja kiertonopeudessa.

DPO (ostovelkojen kiertoaika)

Mittaa ostojen jälkeen yrityksen tavarantoimittajille maksamisen keskimääräisen päivien lukumäärän. Osoittaa, kuinka hyvin yritys hallinnoi ostovelkojaan.

DSO (myyntisaatavien kiertoaika)

Mittaa myynnin jälkeen maksun keräämiseen kuluvan keskimääräisen päivien lukumäärän. Keskeinen mittari myyntisaatavien tehokkuuden arvioimiseen.

EBIT (tulos ennen korkoja ja veroja)

Yrityksen kannattavuuden mittari, joka edustaa tulosta ennen korko- ja verovähennysten tekemistä.

EBITDA (tulos ennen korkoja, veroja, poistoja ja arvonalentumisia)

Operatiivisen suorituskyvyn mittari, joka sulkee pois korot, verot, poistot ja arvonalentumiset, tarjoten selkeämmän kuvan yrityksen kannattavuudesta.

EBT (tulos ennen veroja)

Kannattavuuden mittari ennen verojen vähentämistä.

Eläkevaraus

Tulevien eläkevelvoitteiden kattamiseksi sivuun pantu summa.

Henkilöstökulut

Kaikki työntekijöihin liittyvät kustannukset, mukaan lukien palkat, edut ja muut siihen liittyvät kustannukset.

Herkkyysanalyysi

Tutkimus siitä, miten tiettyjen muuttujien muutokset vaikuttavat talousmallin tai päätöksen lopputulokseen.

Herkkyysanalyysi (mitä jos)

Talousmallin yhden tai useamman muuttujan muuttamisen mahdollisen vaikutuksen tarkastelu taloudellisiin tuloksiin.

Investointimenot (capex)

Yrityksen kulutus fyysisiin varoihin, kuten kiinteistöihin, laitoksiin ja laitteisiin, joiden hyötyjen odotetaan ulottuvan yli yhden vuoden.

Johdon tilinpäätösrakenne (FSD)

Tilinpäätösten rakentaminen johdon tietotarpeisiin räätälöidyllä tavalla, joka helpottaa päätöksentekoa ja strategista suunnittelua.

Käteisvarat ja käteisvarojen vastineet

Välittömästi käytettävissä olevat varat ja lyhytaikaiset, erittäin likvidit sijoitukset.

Käteismuuntosykli (CCC)

Taloudellinen mittari, joka mittaa aikaa, jonka yritys tarvitsee varastoihinsa ja muihin resursseihinsa tekemien sijoitusten muuntamiseen myyntituloiksi. Se sisältää varastojen kiertoajan (DIO), myyntisaatavien kiertoajan (DSO) ja ostovelkojen kiertoajan (DPO).

Kassavirtaraportti

Taloudellinen raportti, joka esittää yhteenvedon yrityksen kassavirroista tietyllä ajanjaksolla. Se jakautuu kolmeen osaan: liiketoiminta, investointitoiminta ja rahoitustoiminta.

Kassareservi (runway)

Arvioitu aika, jona yritys voi toimia nykyisillä käteisvaroillaan ennen varojen loppumista. Keskeinen mittari taloudellisen kestävyyden arvioimiseen.

Käteisvaran muutos

Yrityksen käteisvaran nettokasvu tai -väheneminen tietyllä ajanjaksolla.

Konsolidointi

Prosessi, jossa eri osastojen tai tytäryhtiöiden talousdataa yhdistetään yhdeksi kattavaksi tilinpäätösaineistoksi.

Katetuotto

Tuottojen arvo, joka jää jäljelle sen jälkeen, kun tuotteiden tai palvelujen tuottamiseen liittyvät muuttuvat kustannukset on vähennetty. Voidaan jakaa useisiin tasoihin, jotka kuvaavat eri kustannusvähennysvaiheiden jälkeistä katetta.

Käyttöomaisuus

Pitkäaikaiset, aineelliset hyödykkeet, jotka ovat välttämättömiä yrityksen toiminnalle.

Konsernin sisäiset velat

Konsernin sisäiset velat - summat, jotka yritys on velkaa tytäryhtiöilleen tai saman konsernin sisällä oleville yhteysyrityksille.

Konsernin sisäiset saamiset

Konsernin sisäiset saamiset - summat, jotka tytäryhtiöt tai saman konsernin sisällä olevat yhteysyritykset ovat velkaa.

KPI (keskeinen suoritusindikaattori)

Mitattavissa olevat mittarit, jotka auttavat arvioimaan yrityksen suorituskykyä strategisten tavoitteiden saavuttamisessa.

Kunnossapito

Kustannukset, jotka liittyvät varojen ja laitteiden pitämiseen toimintakunnossa.

Kertaluonteiset erät

Kertaluonteiset kulut tai tulot, joiden ei odoteta toistuvan.

Kertyneet voitot

Kumulatiiviset voitot vuodesta alkaen.

Käyttöpääoma

Yrityksen lyhytaikaisten varojen ja lyhytaikaisten velkojen välinen erotus, joka kuvaa kykyä kattaa päivittäiset toiminnot. Sisältää myyntisaamiset, varastot ja ostovelat.

Liiketoiminnan kassavirta

Yrityksen ydintoiminnoista syntyvä tai käytettävä kassavirta.

Lyhytaikaiset varat ja siirtosaamiset

Käteinen ja varat, joiden odotetaan muuttuvan käteiseksi vuoden kuluessa.

Liiketulos

Yrityksen voitto sen ydintoiminnoista, laskettuna vähentämällä toimintakulut liiketoiminnan tuotoista.

Liikevaihto

Yrityksen päätoiminnoistaan keräämä kokonaistulo. Sisältää myynnin, maksut ja muut ydintoimintaan liittyvät tulot.

Materiaalikustannukset

Suorat kustannukset, jotka liittyvät tavaroiden tuottamiseen.

Muut suorat kulut

Lisäsuorat kulut, jotka eivät kuulu materiaalikustannusten tai ostettujen palvelujen luokkiin.

Muut tuotot / tappiot

Tuotot tai tappiot, jotka eivät suoraan liity ydintoimintaan.

Muut liiketoiminnan kulut

Erilaiset välilliset kulut, joita ei ole eritelty luokkiin.

Muut liiketoiminnan tuotot

Yrityksen ydintoiminnosta syntyvät tuotot, jotka eivät ole peräisin sen pääasiallisista tuotteista tai palveluista.

Muut erityisvaraukset

Erityisiin tarkoituksiin varatut varaukset tavallisten liiketoimintojen ulkopuolella.

Muu käyttöpääoma (OWC)

Käyttöpääoman osat ydinelement tien ulkopuolella, kuten myyntisaamiset, ostovelat ja varastot.

Myyntikulut

Suoraan tuotteiden tai palvelujen myyntiin liittyvät kustannukset, kuten myyntipalkkiot.

Myyntisaamiset

Asiakkaiden yritykselle tavaroista tai palveluista maksamatta olevat summat.

Nettovelka

Lasketaan vähentämällä yrityksen kokonaiskäteisvaroista ja käteisvarojen vastineista sen kokonaisrahoitusvelka. Antaa kuvan yrityksen kokonaisvelkatilanteesta.

Nettotulos

Lopullinen voitto tai tappio sen jälkeen, kun kaikki kulut ja verot on vähennetty tuotoista.

Nettokorko

Yrityksen ansaitseman koron ja maksetun koron välinen erotus.

Nettokäyttöpääoma (NWC)

Taloudellinen mittari, joka mittaa yrityksen lyhytaikaisten varojen ja lyhytaikaisten velkojen välistä eroa, keskittyen ydintoimintaan suoraan liittyviin eriin kuten myyntisaamisiin, varastoihin, ostovelkoihin ja ennakkomaksuihin.

Oma pääoma

Jäljelle jäävä osuus yrityksen varoissa velkojen vähentämisen jälkeen.

Oma pääoma ja varaukset

Yrityksen omistusosuus ja kertyneet voitot.

Omavaraisuusaste

Taloudellinen mittari, joka mittaa oman pääoman osuutta yrityksen kokonaisvaroista. Lasketaan jakamalla osakkeenomistajien oma pääoma kokonaisvaroilla.

Ostetut palvelut

Ulkopuolisilta palveluntarjoajilta ostettuihin palveluihin liittyvät suorat kustannukset.

Ostovelat

Yrityksen tavarantoimittajille tavaroista tai palveluista maksamatta olevat summat.

Poistot ja arvonalentumiset (D&A)

Poistot koskevat aineellisten hyödykkeiden kulumista, kun taas arvonalentumiset liittyvät aineettomien hyödykkeiden kuluihin ajan myötä.

Rahoitustoiminnan kassavirta

Yrityksen rahoitustoiminnasta syntyvä tai käytettävä kassavirta.

Investointitoiminnan kassavirta

Yrityksen investointitoiminnasta syntyvä tai käytettävä kassavirta.

Rahoitusvarat

Varat, jotka ovat helposti muutettavissa käteiseksi, kuten osakkeet tai joukkovelkakirjat.

Rahoitusvelat

Velvoitteet (mukaan lukien lainat tai joukkovelkakirjat) maksaa käteistä tai muita rahoitusvaroja.

Rullaava ennuste

Jatkuva ennustamistapa, jossa ennustetta päivitetään säännöllisesti uuden datan saapuessa, tyypillisesti laajentaen ennustejaksoa yhdellä kuukaudella tai kvartaalilla.

Skenaariosuunnittelu

Prosessi, jossa luodaan ja analysoidaan erilaisia skenaarioita ymmärtääkseen eri tekijöiden mahdollinen vaikutus organisaation taloudelliseen suorituskykyyn.

Tase

Tilinpäätöslaskelma, joka antaa tilannekuvan organisaation taloudellisesta asemasta osoittamalla sen varat, velat ja oman pääoman tiettynä ajankohtana.

Talousmalli

Taloudellisten prosessien tai järjestelmien matemaattisten esitysten (mallien) luominen taloudellisen suorituskyvyn analysoimiseksi ja ennustamiseksi.

Taloussuunnittelu ja -analyysi (FP&A)

Liiketoimintaprosessi, joka kattaa organisaation budjetointi-, ennustamis- ja analyysiprosessit strategisen päätöksenteon tukemiseksi.

Toimitilakustannukset

Fyysisten tilojen ylläpitämiseen ja käyttämiseen liittyvät kulut.

Toimintakulut (opex)

Yrityksen päivittäisiin toimintoihin liittyvät kustannukset, kuten vuokra, hyödykkeet ja palkat.

Tilauskirja

Kirjanpito kaikista yrityksen tuotteiden tai palvelujen tilauksista, jotka asiakkaat ovat vahvistaneet mutta joita ei ole vielä toimitettu.

Tuotos

Kaikki yrityksen arvonluontitoiminnot, mukaan lukien tuotot, aktivoitu työ ja varastojen muutokset.

Tuloslaskelma (P&L)

Tilinpäätöslaskelma, joka tiivistää tietyllä ajanjaksolla syntyneet tuotot, kustannukset ja kulut, joiden tuloksena on nettotulos tai -tappio.

Tuottoluokkien segmentointi

Yrityksen tuottojen luokittelu erillisiin luokkiin tai kategorioihin eri kriteerien, kuten tuotelinjojen, maantieteellisten alueiden tai asiakassegmenttien perusteella.

Varastojen muutos

Ero yrityksen varastojen arvossa tietyn kauden alussa ja lopussa.

Vapaa kassavirta (FCF)

Yrityksen liiketoiminnasta syntyvä kassavirta vähennettynä investointitoiminnalla.

Varasto

Yrityksen hallussa olevat tavarat ja materiaalit tuotantoa tai myyntiä varten.

Velat ja siirtovelat

Yrityksen velvoitteet ja siirtovelat.

Voitto/tappio edellisiltä vuosilta

Yrityksen nettotulo tai -tappio, joka siirretään edellisiltä vuosilta eikä jaeta osinkoina.

Varaukset

Velat tai velvoitteet, joiden määrä on epävarma ja jotka kirjataan arvioiden perusteella.

Vuokra ja leasing

Kiinteistöjen ja laitteiden vuokraamiseen tai leasingiin liittyvät kustannukset.

Verokulukertyminä

Yrityksen maksettaviksi vaadittujen verojen kokonaismäärä.

Verovaraus

Arvio veroista, jotka yritys odottaa maksavansa tietyllä kaudella.

Varianssianalyysi

Suunniteltujen taloudellisten tulosten (budjetin) ja toteutuneiden tulosten välisten erojen tarkastelu vaihteluiden syiden tunnistamiseksi ja ymmärtämiseksi.

YTD (vuoden alusta)

Kuluvan kalenteri- tai tilikauden alusta nykyhetkeen ulottuva jakso.