Öğrenin, keşfedin, büyüyün.

Hesap eşlemesi

Bir sistemdeki hesapların, başka bir sistemdeki karşılık gelen hesaplarla bağlanması veya hizalanması süreci; finansal raporlamada tutarlılık ve doğruluk sağlar.

Alınan avanslar

Bir şirketin mal veya hizmet teslim etmeden önce aldığı tutarlar.

İndirim ve iskontolar

Mal veya hizmetlerin satış fiyatındaki, genellikle hacimli alım ya da erken ödeme gibi çeşitli nedenlerle müşterilere sunulan indirimler.

Bilanço (BS)

Bir kuruluşun belirli bir andaki varlıklarını, yükümlülüklerini ve özkaynaklarını göstererek finansal durumunun anlık görüntüsünü sunan finansal tablo.

Yatırım harcaması (capex)

Bir şirketin, faydası bir yıldan uzun sürmesi beklenen mülk, tesis ve ekipman gibi fiziksel varlıklara yaptığı harcamalar.

Aktifleştirilen işler

Hemen giderleştirilmek yerine bir sermaye varlığına dönüştürülen işle ilişkili maliyetler.

Nakit ve nakit benzerleri

Kolayca erişilebilen fonlar ile kısa vadeli, yüksek likiditeli yatırımlar.

Nakit dönüşüm döngüsü (CCC)

Bir şirketin stok ve diğer kaynaklara yaptığı yatırımları satışlardan elde edilen nakit akışına dönüştürmesinin ne kadar sürdüğünü ölçen bir finansal metrik. Stokta kalma günü (DIO), alacak tahsil süresi (DSO) ve borç ödeme süresini (DPO) içerir.

Finansmandan nakit akışı

Bir şirketin finansman faaliyetleriyle üretilen veya kullanılan nakit.

Yatırımdan nakit akışı

Bir şirketin yatırım faaliyetleriyle üretilen veya kullanılan nakit.

Faaliyetlerden nakit akışı

Bir şirketin temel faaliyetleriyle üretilen veya kullanılan nakit.

Nakit akış tablosu (CF)

Bir şirketin belirli bir dönemdeki nakit giriş ve çıkışlarının özetini sunan finansal rapor. Üç bölüme ayrılır: faaliyet faaliyetleri, yatırım faaliyetleri ve finansman faaliyetleri.

Nakit ömrü (runway)

Bir şirketin, fonları tükenmeden önce mevcut nakit rezervleriyle faaliyet gösterebileceği tahmini süre. Finansal sürdürülebilirliği değerlendirmek için önemli bir metrik.

Stoklardaki değişim

Bir şirketin stok değerinin, belirli bir dönemin başında ve sonundaki farkı.

Nakitteki değişimler

Bir şirketin nakit pozisyonundaki belirli bir dönem içindeki net artış veya azalış.

Konsolidasyon

Farklı departmanların veya bağlı ortaklıkların finansal verilerinin tek bir kapsamlı finansal tablolar kümesinde birleştirilmesi süreci.

Katkı payı (CM)

Mal üretimi veya hizmet sunumuyla ilişkili değişken maliyetler çıkarıldıktan sonra kalan gelir değeri. Farklı maliyet çıkarma aşamalarını yansıtan birden çok seviyeye ayrılabilir.

Dönen varlıklar ve tahakkuklar

Bir yıl içinde nakde dönüşmesi beklenen nakit ve varlıklar.

Veri görselleştirme

Karmaşık bilgileri daha anlaşılır ve eyleme geçirilebilir kılmak için finansal verilerin grafikler, çizelgeler ve diğer görsel öğelerle temsil edilmesi.

Amortisman ve itfa (D&A)

Amortisman, fiziksel varlıkların yıpranmasını hesaba katar; itfa ise maddi olmayan varlıkların zaman içindeki giderini ele alır.

DIO (stokta kalma günü)

Bir şirketin tüm stoğunu satması için geçen ortalama gün sayısını ölçer. Stok yönetimi ve devir hızı için önemli bir metrik.

DPO (borç ödeme süresi)

Bir şirketin, bir satın alma yaptıktan sonra tedarikçilerine ödeme yapması için geçen ortalama gün sayısını ölçer. Bir şirketin ticari borçlarını ne kadar iyi yönettiğinin göstergesi.

DSO (alacak tahsil süresi)

Bir şirketin, bir satış yapıldıktan sonra ödemeyi tahsil etmesi için geçen ortalama gün sayısını ölçer. Ticari alacak verimliliğini değerlendirmek için kilit bir metrik.

EBIT (Faiz ve Vergi Öncesi Kâr)

Bir şirketin, faiz ve vergileri düşmeden önceki kazançlarını temsil eden bir kârlılık ölçüsü.

EBITDA (Faiz, Vergi, Amortisman ve İtfa Öncesi Kâr)

Faiz, vergi, amortisman ve itfayı hariç tutarak bir şirketin kârlılığına daha net bir bakış sunan faaliyet performansı ölçüsü.

EBT (Vergi Öncesi Kâr)

Vergiler düşülmeden önceki bir kârlılık ölçüsü.

Özkaynak

Yükümlülükler düşüldükten sonra bir şirketin varlıklarındaki artık pay.

Özkaynak ve yedekler

Bir şirketin ortaklık payı ve birikmiş kazançları.

Özkaynak oranı

Bir şirketin toplam varlıklarının özkaynakla finanse edilen oranını ölçen finansal metrik. Özkaynağın toplam varlıklara bölünmesiyle hesaplanır.

Finansal varlıklar

Hisse senetleri veya tahviller gibi kolayca nakde çevrilebilen varlıklar.

Finansal yükümlülükler

Nakit veya diğer finansal varlıkları ödeme yükümlülükleri (krediler veya tahviller dâhil).

Finansal modelleme

Finansal performans hakkında analiz yapmak ve tahminlerde bulunmak için finansal süreçlerin veya sistemlerin matematiksel temsillerinin (modellerin) oluşturulması.

Finansal planlama ve analiz (FP&A)

Stratejik karar almayı desteklemek için bir kuruluş içindeki bütçeleme, tahmin ve analiz süreçlerini kapsayan iş süreci.

Duran varlıklar

Bir şirketin faaliyetleri için gerekli olan uzun vadeli, maddi varlıklar.

Serbest nakit akışı (FCF)

Bir şirketin faaliyetlerinden elde edilen nakit akışı eksi yatırım faaliyetleri.

IC yükümlülükleri

Şirketler arası yükümlülükler - bir şirketin aynı gruptaki bağlı ortaklıklarına veya iştiraklerine olan borçları.

IC alacakları

Şirketler arası alacaklar - aynı gruptaki bağlı ortaklıkların veya iştiraklerin borçlu olduğu tutarlar.

Maddi olmayan varlıklar

Patentler veya ticari markalar gibi, sınırlı bir faydalı ömre sahip fiziksel olmayan varlıklar.

Stok

Bir şirketin üretim veya satış için elinde tuttuğu mal ve malzemeler.

KPI (Anahtar Performans Göstergesi)

Bir işletmenin stratejik hedeflerine ulaşmadaki performansını değerlendirmeye yardımcı olan ölçülebilir metrikler.

Yükümlülükler ve ertelemeler

Bir şirketin yükümlülükleri ve ertelenmiş gelirleri.

Bakım

Varlıkları ve ekipmanı çalışır durumda tutmayla ilişkili giderler.

Yönetimsel finansal tablo tasarımı (FSD)

Finansal tabloların, yönetimin bilgi ihtiyaçlarına göre uyarlanarak yapılandırılması; karar almayı ve stratejik planlamayı kolaylaştırır.

Malzeme maliyetleri

Mal üretimiyle ilişkili doğrudan maliyetler.

Net borç

Bir şirketin toplam nakit ve nakit benzerlerinin, toplam finansal borcundan çıkarılmasıyla hesaplanır. Bir şirketin genel borç pozisyonuna dair bir gösterge sağlar.

Net kâr

Gelirlerden tüm gider ve vergiler düşüldükten sonraki nihai kâr veya zarar.

Net faiz

Bir şirketin kazandığı faiz ile ödediği faiz arasındaki fark.

Net işletme sermayesi (NWC)

Bir şirketin dönen varlıkları ile kısa vadeli yükümlülükleri arasındaki farkı ölçen; ticari alacaklar, stok, ticari borçlar ve alınan avanslar gibi temel faaliyetlerle doğrudan ilişkili unsurlara odaklanan finansal metrik.

Tekrar etmeyen kalemler

Tekrarlanması beklenmeyen bir defaya mahsus gider veya gelirler.

İşyeri maliyetleri

Fiziksel alanların bakımı ve işletilmesiyle ilişkili giderler.

Faaliyet giderleri (opex)

Bir şirketin kira, faturalar ve maaşlar gibi günlük operasyonlarıyla ilişkili maliyetler.

Faaliyet geliri (opin)

Bir şirketin temel faaliyetlerinden elde ettiği kâr; faaliyet giderlerinin faaliyet gelirlerinden çıkarılmasıyla hesaplanır.

Sipariş defteri

Bir şirketin ürün veya hizmetleri için müşteriler tarafından onaylanmış ancak henüz karşılanmamış veya teslim edilmemiş tüm siparişlerin kaydı.

Diğer doğrudan maliyetler

Malzeme maliyetleri veya satın alınan hizmetler kategorilerine girmeyen ek doğrudan maliyetler.

Diğer gelir / gider

Temel iş faaliyetleriyle doğrudan ilişkili olmayan her türlü gelir veya zarar.

Diğer faaliyet gideri

Bir kategoride belirtilmeyen çeşitli dolaylı giderler.

Diğer faaliyet geliri

Bir şirketin temel faaliyetlerinden üretilen ancak asıl ürün veya hizmetlerinden elde edilmeyen gelir.

Diğer özel yedekler

Tipik iş faaliyetlerinin ötesinde özel amaçlar için ayrılan özel yedekler.

Diğer işletme sermayesi (OWC)

Ticari alacaklar, ticari borçlar ve stok gibi temel unsurların ötesindeki işletme sermayesi bileşenleri.

Çıktı

Gelirler, aktifleştirilen işler ve stoklardaki değişimler dâhil olmak üzere bir şirketin tüm değer yaratma faaliyetleri.

Emeklilik karşılığı

Çalışanlara yönelik gelecekteki emeklilik yükümlülüklerini karşılamak için ayrılan tutar.

Personel gideri

Maaşlar, yan haklar ve diğer ilgili maliyetler dâhil, çalışanlarla ilişkili tüm maliyetler.

PPE (mülk, tesis ve ekipman)

Üretim sürecinde kullanılan binalar ve makineler gibi uzun vadeli varlıklar.

Gelir tablosu (P&L)

Belirli bir dönemde oluşan gelirleri, maliyetleri ve giderleri özetleyerek net kâr veya zararı ortaya koyan finansal tablo.

Geçmiş yıllar kâr/zararı

Bir şirketin önceki yıllardan devredilen ve temettü olarak dağıtılmayan net kâr veya zarar tutarı.

Karşılıklar

Tutarı belirsiz olan ve tahminlere göre ayrılan yükümlülükler veya taahhütler.

Satın alınan hizmetler

Dış sağlayıcılardan alınan hizmetlerle ilişkili doğrudan maliyetler.

Kira ve leasing

Mülk ve ekipmanın kiralanması veya leasingi ile ilişkili maliyetler.

Dağıtılmamış kârlar

Yıl başından bugüne birikmiş kazançlar.

Gelir sınıfı segmentasyonu

Bir şirketin gelirinin; ürün grupları, coğrafi bölgeler veya müşteri segmentleri gibi çeşitli kriterlere göre farklı sınıflara ya da kategorilere ayrılması.

Gelirler

Bir şirketin temel faaliyetlerinden elde ettiği toplam gelir. Satışları, ücretleri ve temel işle ilgili diğer her türlü geliri içerir.

Sürekli tahmin (rolling forecast)

Tahminin, yeni veriler geldikçe düzenli olarak güncellendiği ve genellikle tahmin dönemini bir ay ya da bir çeyrek uzatan sürekli bir tahmin yaklaşımı.

Senaryo planlaması

Çeşitli faktörlerin kuruluşun finansal performansı üzerindeki olası etkisini anlamak için farklı senaryoların oluşturulması ve analiz edilmesi süreci.

Satış gideri

Satış komisyonları gibi, ürün veya hizmetlerin satışıyla doğrudan ilişkili maliyetler.

Duyarlılık analizi

Belirli değişkenlerdeki değişimlerin, bir finansal modelin veya kararın sonucunu nasıl etkilediğinin incelenmesi.

Vergi gideri

Bir şirketin ödemekle yükümlü olduğu toplam vergi tutarı.

Vergi karşılığı

Bir şirketin belirli bir dönemde ödemeyi beklediği vergi tutarının tahmini.

Ticari borçlar

Bir şirketin mal veya hizmetler için tedarikçilerine olan borçları.

Ticari alacaklar

Bir şirketin mal veya hizmetler için müşterilerinden alacaklı olduğu tutarlar.

Sapma analizi

Planlanan finansal sonuçlar (bütçe) ile gerçekleşen sonuçlar arasındaki farkların, sapmaların nedenlerini belirlemek ve anlamak için incelenmesi.

Varsayım analizi (what-if)

Bir finansal modeldeki bir veya daha fazla değişkeni değiştirerek finansal sonuçlar üzerindeki olası etkinin incelenmesi.

İşletme sermayesi

Bir şirketin dönen varlıkları ile kısa vadeli yükümlülükleri arasındaki fark; günlük operasyonları karşılama yeteneğini temsil eder. Ticari alacakları, stoğu ve ticari borçları içerir.

YTD

Yıl başından bugüne - mevcut takvim veya mali yılın başından bugüne kadar olan dönem.