Mokykitės, tyrinėkite, auginkite.

Atsargų pokytis

Įmonės atsargų vertės skirtumas nustatyto laikotarpio pradžioje ir pabaigoje.

Atsargos

Prekės ir medžiagos, kurias įmonė laiko gamybai ar pardavimui.

Atidėjiniai

Įsipareigojimai ar prievolės, kurių suma neapibrėžta, atidėti remiantis įvertinimais.

Apyvartinis kapitalas

Įmonės trumpalaikio turto ir trumpalaikių įsipareigojimų skirtumas, atspindintis jos gebėjimą padengti kasdienę veiklą. Jį sudaro prekybos gautinos sumos, atsargos ir prekybos mokėtinos sumos.

Balansas (BS)

Finansinė ataskaita, pateikianti organizacijos finansinės būklės momentinį vaizdą, rodanti jos turtą, įsipareigojimus ir nuosavą kapitalą konkrečiu laiko momentu.

Duomenų vizualizacija

Finansinių duomenų vaizdavimas diagramomis, grafikais ir kitais vaizdiniais elementais, kad sudėtinga informacija taptų aiškesnė ir lengviau įgyvendinama.

DIO (atsargų apyvartumas dienomis)

Matuoja vidutinį dienų skaičių, per kurį įmonė parduoda visas savo atsargas. Esminis rodiklis atsargų valdymui ir apyvartumui.

DPO (mokėtinų sumų dienos)

Matuoja vidutinį dienų skaičių, per kurį įmonė sumoka tiekėjams po pirkimo. Rodo, kaip gerai įmonė valdo savo mokėtinas sumas.

DSO (pirkėjų įsiskolinimo dienos)

Matuoja vidutinį dienų skaičių, per kurį įmonė surenka mokėjimą po pardavimo. Esminis rodiklis vertinant gautinų sumų efektyvumą.

Darbo užmokesčio sąnaudos

Visos su darbuotojais susijusios išlaidos, įskaitant atlyginimus, išmokas ir kitas susijusias išlaidas.

EBIT (pelnas prieš palūkanas ir mokesčius)

Įmonės pelningumo matas, atspindintis jos pelną prieš atskaitant palūkanas ir mokesčius.

EBITDA (pelnas prieš palūkanas, mokesčius, nusidėvėjimą ir amortizaciją)

Veiklos rezultatų matas, neįtraukiantis palūkanų, mokesčių, nusidėvėjimo ir amortizacijos, pateikiantis aiškesnį įmonės pelningumo vaizdą.

EBT (pelnas prieš mokesčius)

Pelningumo matas prieš atskaitant mokesčius.

Finansinis turtas

Turtas, kurį lengva paversti pinigais, pavyzdžiui, akcijos ar obligacijos.

Finansiniai įsipareigojimai

Prievolės (įskaitant paskolas ar obligacijas) sumokėti pinigais ar kitu finansiniu turtu.

Finansinis modeliavimas

Matematinių finansinių procesų ar sistemų reprezentacijų (modelių) kūrimas, siekiant analizuoti ir prognozuoti finansinius rezultatus.

Finansinis planavimas ir analizė (FP&A)

Verslo procesas, apimantis biudžetavimo, prognozavimo ir analizės procesus organizacijoje strateginiams sprendimams paremti.

Gauti avansai

Sumos, kurias įmonė gauna prieš pristatydama prekes ar paslaugas.

Grupės vidaus įsipareigojimai

Grupės vidaus įsipareigojimai - sumos, kurias įmonė skolinga savo dukterinėms ar susijusioms įmonėms toje pačioje įmonių grupėje.

Grupės vidaus gautinos sumos

Grupės vidaus gautinos sumos - sumos, kurias skolingos dukterinės ar susijusios įmonės toje pačioje įmonių grupėje.

Grynoji skola

Apskaičiuojama iš įmonės visos finansinės skolos atėmus visus pinigus ir pinigų ekvivalentus. Ji rodo bendrą įmonės skolos padėtį.

Grynasis pelnas

Galutinis pelnas ar nuostolis, atėmus visas sąnaudas ir mokesčius iš pajamų.

Grynosios palūkanos

Skirtumas tarp įmonės uždirbtų ir sumokėtų palūkanų.

Grynasis apyvartinis kapitalas (NWC)

Finansinis rodiklis, matuojantis įmonės trumpalaikio turto ir trumpalaikių įsipareigojimų skirtumą, sutelkiant dėmesį į elementus, tiesiogiai susijusius su pagrindine veikla, tokius kaip prekybos gautinos sumos, atsargos, prekybos mokėtinos sumos ir gauti avansai.

Ilgalaikis turtas

Ilgalaikis, materialusis turtas, būtinas įmonės veiklai.

Jautrumo analizė

Tyrimas, kaip tam tikrų kintamųjų pokyčiai veikia finansinio modelio ar sprendimo rezultatą.

Kapitalo išlaidos (capex)

Įmonės išlaidos fiziniam turtui, tokiam kaip nekilnojamasis turtas, įrenginiai ir įranga, kurių nauda tikimasi truks ilgiau nei vienus metus.

Kapitalizuoti darbai

Su darbu susijusios išlaidos, kurios paverstos kapitalo turtu, o ne iš karto apskaitytos sąnaudomis.

Konsolidavimas

Skirtingų padalinių ar dukterinių įmonių finansinių duomenų sujungimo į vieną, išsamų finansinių ataskaitų rinkinį procesas.

KPI (pagrindinis veiklos rodiklis)

Kiekybiškai įvertinami rodikliai, padedantys įvertinti verslo rezultatus siekiant strateginių tikslų.

Kitos tiesioginės išlaidos

Papildomos tiesioginės išlaidos, nepatenkančios į medžiagų sąnaudų ar įsigytų paslaugų kategorijas.

Kitos pajamos / nuostoliai

Bet kokios pajamos ar nuostoliai, tiesiogiai nesusiję su pagrindine įmonės veikla.

Kitos veiklos sąnaudos

Įvairios netiesioginės išlaidos, nenurodytos konkrečioje kategorijoje.

Kitos veiklos pajamos

Pajamos, gautos iš pagrindinės įmonės veiklos, bet ne iš jos pagrindinių produktų ar paslaugų.

Kiti specialieji rezervai

Konkretūs rezervai, atidėti specialiems tikslams, viršijantiems įprastą verslo veiklą.

Kitas apyvartinis kapitalas (OWC)

Apyvartinio kapitalo dalys, viršijančios pagrindinius elementus, tokius kaip prekybos gautinos sumos, prekybos mokėtinos sumos ir atsargos.

„Kas būtų, jeigu“ analizė

Galimo poveikio finansiniams rezultatams tyrimas, keičiant vieną ar daugiau finansinio modelio kintamųjų.

Laisvasis pinigų srautas (FCF)

Pinigų srautas iš įmonės pagrindinės veiklos, atėmus investicinę veiklą.

Medžiagų sąnaudos

Tiesioginės su prekių gamyba susijusios išlaidos.

Mokesčių sąnaudos

Bendra mokesčių suma, kurią įmonė privalo sumokėti.

Mokesčių atidėjinys

Mokesčių sumos, kurią įmonė tikisi sumokėti per tam tikrą laikotarpį, įvertinimas.

Nuolaidos ir grąžinimai

Prekių ar paslaugų pardavimo kainos sumažinimai, paprastai siūlomi klientams dėl įvairių priežasčių, tokių kaip didelės apimties pirkimai ar ankstyvas apmokėjimas.

Nusidėvėjimas ir amortizacija (D&A)

Nusidėvėjimas atspindi fizinio turto nusidėvėjimą, o amortizacija - nematerialiojo turto sąnaudas laikui bėgant.

Nuosavas kapitalas

Likutinė dalis įmonės turte, atėmus įsipareigojimus.

Nuosavas kapitalas ir rezervai

Įmonės nuosavybės dalis ir sukauptas pelnas.

Nuosavo kapitalo rodiklis

Finansinis rodiklis, matuojantis nuosavu kapitalu finansuojamo įmonės viso turto dalį. Apskaičiuojamas dalijant akcininkų nuosavą kapitalą iš viso turto.

Nematerialusis turtas

Nefizinis turtas, pavyzdžiui, patentai ar prekių ženklai, turintis ribotą naudingo tarnavimo laiką.

Nuoma ir lizingas

Su nekilnojamojo turto ir įrangos nuoma ar lizingu susijusios išlaidos.

Nepaskirstytasis pelnas

Sukauptas metų nuo pradžios pelnas.

Nuokrypių analizė

Skirtumų tarp planuotų finansinių rezultatų (biudžeto) ir faktinių rezultatų tyrimas, siekiant nustatyti ir suprasti nuokrypių priežastis.

Opex (veiklos sąnaudos)

Su kasdiene įmonės veikla susijusios išlaidos, tokios kaip nuoma, komunalinės paslaugos ir atlyginimai.

Opin (veiklos pajamos)

Įmonės pelnas iš pagrindinės veiklos, apskaičiuojamas iš veiklos pajamų atėmus veiklos sąnaudas.

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Iš karto prieinamos lėšos ir trumpalaikės, labai likvidžios investicijos.

Pinigų konversijos ciklas (CCC)

Finansinis rodiklis, matuojantis laiką, per kurį įmonė paverčia savo investicijas į atsargas ir kitus išteklius pinigų srautu iš pardavimų. Jį sudaro atsargų apyvartumas dienomis (DIO), pirkėjų įsiskolinimo dienos (DSO) ir mokėtinų sumų dienos (DPO).

Pinigų srautas iš finansinės veiklos

Pinigai, sukurti arba panaudoti įmonės finansinėje veikloje.

Pinigų srautas iš investicinės veiklos

Pinigai, sukurti arba panaudoti įmonės investicinėje veikloje.

Pinigų srautas iš pagrindinės veiklos

Pinigai, sukurti arba panaudoti pagrindinėje įmonės veikloje.

Pinigų srautų ataskaita (CF)

Finansinė ataskaita, pateikianti įmonės pinigų įplaukų ir išlaidų suvestinę per konkretų laikotarpį. Ji skirstoma į tris dalis: pagrindinę veiklą, investicinę veiklą ir finansinę veiklą.

Pinigų atsargų terminas

Numatomas laikas, kurį įmonė gali veikti su turimomis pinigų atsargomis, kol jos baigsis. Esminis rodiklis vertinant finansinį tvarumą.

Pinigų pokyčiai

Grynasis įmonės pinigų padėties padidėjimas arba sumažėjimas per konkretų laikotarpį.

Padengimo marža (CM)

Pajamų dalis, likusi atėmus kintamąsias išlaidas, susijusias su prekių gamyba ar paslaugų teikimu. Gali būti skirstoma į kelis lygius, atspindinčius skirtingus išlaidų atėmimo etapus.

Priežiūra

Su turto ir įrangos palaikymu darbinės būklės susijusios išlaidos.

Patalpų sąnaudos

Su fizinių patalpų palaikymu ir eksploatavimu susijusios išlaidos.

Produkcija

Visa įmonės vertės kūrimo veikla, įskaitant pajamas, kapitalizuotus darbus ir atsargų pokyčius.

Pensijų atidėjinys

Suma, atidėta būsimoms pensijų prievolėms darbuotojams padengti.

PP&E (nekilnojamasis turtas, įrenginiai ir įranga)

Ilgalaikis turtas, toks kaip pastatai ir mašinos, naudojamas gamybos procese.

Pelno (nuostolio) ataskaita (P&L)

Finansinė ataskaita, apibendrinanti per konkretų laikotarpį patirtas pajamas, išlaidas ir sąnaudas, kurių rezultatas yra grynasis pelnas arba nuostolis.

Perkeltas pelnas/nuostolis

Įmonės grynojo pelno ar nuostolio suma, perkelta iš ankstesnių metų ir neišmokėta kaip dividendai.

Pajamų klasių segmentavimas

Įmonės pajamų skirstymas į atskiras klases ar kategorijas pagal įvairius kriterijus, tokius kaip produktų linijos, geografiniai regionai ar klientų segmentai.

Pajamos

Bendros įmonės pajamos iš pagrindinės veiklos. Jos apima pardavimus, mokesčius ir bet kokias kitas su pagrindine veikla susijusias pajamas.

Pardavimo sąnaudos

Su produktų ar paslaugų pardavimu tiesiogiai susijusios išlaidos, tokios kaip pardavimo komisiniai.

Prekybos mokėtinos sumos

Sumos, kurias įmonė skolinga savo tiekėjams už prekes ar paslaugas.

Prekybos gautinos sumos

Sumos, kurias įmonei skolingi jos klientai už prekes ar paslaugas.

Sąskaitų priskyrimas

Vienos sistemos sąskaitų susiejimo ar suderinimo su atitinkamomis kitos sistemos sąskaitomis procesas, užtikrinantis finansinės atskaitomybės nuoseklumą ir tikslumą.

Slankioji prognozė

Nuolatinis prognozavimo metodas, kai prognozė reguliariai atnaujinama gavus naujų duomenų, paprastai pratęsiant prognozės laikotarpį vienu mėnesiu ar vienu ketvirčiu.

Scenarijų planavimas

Skirtingų scenarijų kūrimo ir analizės procesas, siekiant suprasti galimą įvairių veiksnių poveikį organizacijos finansiniams rezultatams.

Trumpalaikis turtas ir sukauptos pajamos

Pinigai ir turtas, kurį tikimasi paversti pinigais per vienus metus.

Užsakymų knyga

Visų klientų patvirtintų, bet dar neįvykdytų ar nepristatytų įmonės prekių ar paslaugų užsakymų įrašas.

Valdymo finansinių ataskaitų struktūra (FSD)

Finansinių ataskaitų struktūrizavimas taip, kad atitiktų vadovybės informacinius poreikius, palengvinant sprendimų priėmimą ir strateginį planavimą.

Vienkartiniai straipsniai

Vienkartinės sąnaudos ar pajamos, kurių nesitikima, kad pasikartos.

YTD

Metai nuo pradžios - laikotarpis nuo einamųjų kalendorinių ar finansinių metų pradžios iki dabartinės datos.

Įsipareigojimai ir sukauptos sąnaudos

Įmonės prievolės ir ateinančių laikotarpių pajamos.

Įsigytos paslaugos

Tiesioginės su iš išorės tiekėjų įsigytomis paslaugomis susijusios išlaidos.