Mācieties, izpētiet, augiet.

Kontu sasaiste

Process, kurā konti vienā sistēmā tiek saistīti vai saskaņoti ar atbilstošiem kontiem citā sistēmā, nodrošinot konsekvenci un precizitāti finanšu atskaitēs.

Avansa maksājumi

Summas, ko uzņēmums saņem pirms preču piegādes vai pakalpojumu sniegšanas.

Atlaides un rabati

Preču vai pakalpojumu pārdošanas cenas samazinājumi, ko klientiem parasti piedāvā dažādu iemeslu dēļ, piemēram, par lielapjoma pirkumiem vai savlaicīgu apmaksu.

Bilance (BS)

Finanšu pārskats, kas sniedz momentuzņēmumu par organizācijas finansiālo stāvokli, parādot tās aktīvus, saistības un pašu kapitālu konkrētā laika brīdī.

Kapitālieguldījumi (capex)

Uzņēmuma tēriņi par fiziskiem aktīviem, piemēram, īpašumu, ražotnēm un aprīkojumu, ar sagaidāmiem ieguvumiem, kas pārsniedz vienu gadu.

Kapitalizētais darbs

Izmaksas, kas saistītas ar darbu, kurš ir pārvērsts kapitāla aktīvā, nevis nekavējoties atzīts par izdevumu.

Nauda un tās ekvivalenti

Viegli pieejami līdzekļi un īstermiņa, augsti likvīdas investīcijas.

Naudas konversijas cikls (CCC)

Finanšu rādītājs, kas mēra laiku, kāds uzņēmumam nepieciešams, lai savus ieguldījumus krājumos un citos resursos pārvērstu naudas plūsmā no pārdošanas. Tas ietver krājumu apgrozības dienas (DIO), debitoru parādu dienas (DSO) un kreditoru parādu dienas (DPO).

Naudas plūsma no finansēšanas

Nauda, ko rada vai izmanto uzņēmuma finansēšanas darbības.

Naudas plūsma no ieguldīšanas

Nauda, ko rada vai izmanto uzņēmuma ieguldījumu darbības.

Naudas plūsma no pamatdarbības

Nauda, ko rada vai izmanto uzņēmuma pamatdarbības aktivitātes.

Naudas plūsmas pārskats (CF)

Finanšu pārskats, kas sniedz kopsavilkumu par uzņēmuma naudas ieplūdēm un izplūdēm konkrētā periodā. Tas ir sadalīts trīs daļās: pamatdarbība, ieguldīšanas darbība un finansēšanas darbība.

Naudas rezerves ilgums (runway)

Aptuvenais laiks, kādu uzņēmums var darboties ar esošajām naudas rezervēm, pirms līdzekļi beidzas. Būtisks rādītājs finanšu ilgtspējas novērtēšanai.

Krājumu izmaiņas

Atšķirība uzņēmuma krājumu vērtībā noteikta perioda sākumā un beigās.

Naudas izmaiņas

Uzņēmuma naudas pozīcijas neto pieaugums vai samazinājums konkrētā periodā.

Konsolidācija

Process, kurā finanšu dati no dažādām nodaļām vai meitasuzņēmumiem tiek apvienoti vienotā, visaptverošā finanšu pārskatu kopumā.

Seguma summa (CM)

Ieņēmumu vērtība, kas paliek pēc mainīgo izmaksu atskaitīšanas, kuras saistītas ar preču ražošanu vai pakalpojumu sniegšanu. To var sadalīt vairākos līmeņos, atspoguļojot dažādus izmaksu atskaitīšanas posmus.

Apgrozāmie līdzekļi un uzkrājumi

Nauda un aktīvi, ko paredzēts pārvērst naudā viena gada laikā.

Datu vizualizācija

Finanšu datu attēlojums, izmantojot diagrammas, grafikus un citus vizuālus elementus, lai sarežģītu informāciju padarītu saprotamāku un praktiskāku.

Nolietojums un amortizācija (D&A)

Nolietojums uzskaita fizisko aktīvu nolietošanos, savukārt amortizācija attiecas uz nemateriālo aktīvu izmaksām laika gaitā.

DIO (krājumu apgrozības dienas)

Mēra vidējo dienu skaitu, kāds uzņēmumam nepieciešams, lai pārdotu visus savus krājumus. Būtisks rādītājs krājumu pārvaldībai un apgrozījumam.

DPO (kreditoru parādu dienas)

Mēra vidējo dienu skaitu, kādā uzņēmums samaksā saviem piegādātājiem pēc pirkuma veikšanas. Rādītājs tam, cik labi uzņēmums pārvalda savus kreditoru parādus.

DSO (debitoru parādu dienas)

Mēra vidējo dienu skaitu, kāds uzņēmumam nepieciešams, lai iekasētu maksājumu pēc pārdošanas. Galvenais rādītājs debitoru parādu efektivitātes novērtēšanai.

EBIT (peļņa pirms procentiem un nodokļiem)

Uzņēmuma rentabilitātes rādītājs, kas atspoguļo tā peļņu pirms procentu un nodokļu atskaitīšanas.

EBITDA (peļņa pirms procentiem, nodokļiem, nolietojuma un amortizācijas)

Darbības rezultātu rādītājs, kas neietver procentus, nodokļus, nolietojumu un amortizāciju, sniedzot skaidrāku priekšstatu par uzņēmuma rentabilitāti.

EBT (peļņa pirms nodokļiem)

Rentabilitātes rādītājs pirms nodokļu atskaitīšanas.

Pašu kapitāls

Atlikusī daļa uzņēmuma aktīvos pēc saistību atskaitīšanas.

Pašu kapitāls un rezerves

Uzņēmuma īpašumtiesību daļa un uzkrātā peļņa.

Pašu kapitāla rādītājs

Finanšu rādītājs, kas mēra to uzņēmuma kopējo aktīvu īpatsvaru, kurus finansē pašu kapitāls. Aprēķina, dalot akcionāru pašu kapitālu ar kopējiem aktīviem.

Finanšu aktīvi

Aktīvi, kas ir viegli pārvēršami naudā, piemēram, akcijas vai obligācijas.

Finanšu saistības

Saistības (tostarp aizdevumi vai obligācijas) maksāt naudu vai citus finanšu aktīvus.

Finanšu modelēšana

Finanšu procesu vai sistēmu matemātisku attēlojumu (modeļu) izveide, lai analizētu un prognozētu finanšu rezultātus.

Finanšu plānošana un analīze (FP&A)

Uzņēmuma process, kas aptver budžeta veidošanas, prognozēšanas un analītiskos procesus organizācijā, lai atbalstītu stratēģisku lēmumu pieņemšanu.

Pamatlīdzekļi

Ilgtermiņa, materiāli aktīvi, kas ir būtiski uzņēmuma darbībai.

Brīvā naudas plūsma (FCF)

Naudas plūsma no uzņēmuma pamatdarbības, no kuras atskaitītas ieguldīšanas darbības.

Grupas iekšējās saistības

Grupas iekšējās saistības - summas, ko uzņēmums ir parādā saviem meitasuzņēmumiem vai saistītajiem uzņēmumiem tajā pašā korporatīvajā grupā.

Grupas iekšējie debitoru parādi

Grupas iekšējie debitoru parādi - summas, ko parādā meitasuzņēmumi vai saistītie uzņēmumi tajā pašā korporatīvajā grupā.

Nemateriālie aktīvi

Nefiziski aktīvi, piemēram, patenti vai preču zīmes, ar ierobežotu lietderīgās lietošanas laiku.

Krājumi

Preces un materiāli, ko uzņēmums tur ražošanai vai pārdošanai.

KPI (galvenais darbības rādītājs)

Skaitliski izmērāmi rādītāji, kas palīdz novērtēt uzņēmuma darbību stratēģisko mērķu sasniegšanā.

Saistības un nākamo periodu ienākumi

Uzņēmuma saistības un nākamo periodu ienākumi.

Uzturēšana

Izdevumi, kas saistīti ar aktīvu un aprīkojuma uzturēšanu darba kārtībā.

Vadības finanšu pārskatu dizains (FSD)

Finanšu pārskatu strukturēšana veidā, kas pielāgots vadības informācijas vajadzībām, atvieglojot lēmumu pieņemšanu un stratēģisko plānošanu.

Materiālu izmaksas

Tiešās izmaksas, kas saistītas ar preču ražošanu.

Neto parāds

Aprēķina, no uzņēmuma kopējās naudas un tās ekvivalentiem atskaitot tā kopējo finanšu parādu. Tas sniedz priekšstatu par uzņēmuma kopējo parāda stāvokli.

Neto ienākumi

Galīgā peļņa vai zaudējumi pēc visu izdevumu un nodokļu atskaitīšanas no ieņēmumiem.

Neto procenti

Starpība starp uzņēmuma nopelnītajiem un samaksātajiem procentiem.

Neto apgrozāmais kapitāls (NWC)

Finanšu rādītājs, kas mēra starpību starp uzņēmuma apgrozāmajiem līdzekļiem un īstermiņa saistībām, koncentrējoties uz elementiem, kas tieši saistīti ar pamatdarbību, piemēram, debitoru parādiem, krājumiem, kreditoru parādiem un avansa maksājumiem.

Neregulārie posteņi

Vienreizēji izdevumi vai ienākumi, kas nav paredzēti atkārtoties.

Telpu izmaksas

Izdevumi, kas saistīti ar fizisko telpu uzturēšanu un ekspluatāciju.

Opex (darbības izdevumi)

Izmaksas, kas saistītas ar uzņēmuma ikdienas darbību, piemēram, īre, komunālie pakalpojumi un algas.

Opin (darbības ienākumi)

Uzņēmuma peļņa no pamatdarbības, ko aprēķina, no darbības ieņēmumiem atskaitot darbības izdevumus.

Pasūtījumu portfelis

Uzskaite par visiem uzņēmuma preču vai pakalpojumu pasūtījumiem, ko klienti apstiprinājuši, bet kas vēl nav izpildīti vai piegādāti.

Citas tiešās izmaksas

Papildu tiešās izmaksas, kas neietilpst materiālu izmaksu vai iepirkto pakalpojumu kategorijās.

Citi ienākumi / zaudējumi

Jebkādi ienākumi vai zaudējumi, kas nav tieši saistīti ar pamatdarbību.

Citi darbības izdevumi

Dažādi netiešie izdevumi, kas nav norādīti kategorijā.

Citi darbības ienākumi

Ienākumi, ko rada uzņēmuma pamatdarbība, bet kas nav gūti no tā galvenajiem produktiem vai pakalpojumiem.

Citas īpašās rezerves

Īpašas rezerves, kas atvēlētas īpašiem mērķiem ārpus tipiskas uzņēmējdarbības.

Cits apgrozāmais kapitāls (OWC)

Apgrozāmā kapitāla sastāvdaļas ārpus pamatelementiem, piemēram, debitoru parādi, kreditoru parādi un krājumi.

Produkcija (output)

Visas uzņēmuma vērtības radīšanas darbības, tostarp ieņēmumi, kapitalizētais darbs un krājumu izmaiņas.

Pensiju uzkrājums

Summa, kas atvēlēta, lai segtu nākotnes pensiju saistības pret darbiniekiem.

Personāla izdevumi

Visas ar darbiniekiem saistītās izmaksas, tostarp algas, pabalsti un citas saistītās izmaksas.

PPE (pamatlīdzekļi)

Ilgtermiņa aktīvi, piemēram, ēkas un iekārtas, ko izmanto ražošanas procesā.

Peļņas vai zaudējumu aprēķins (P&L)

Finanšu pārskats, kas apkopo konkrētā periodā gūtos ieņēmumus, izmaksas un izdevumus, kā rezultātā veidojas neto peļņa vai zaudējumi.

Nesadalītā peļņa/zaudējumi

Uzņēmuma neto ienākumu vai zaudējumu summa, kas pārnesta no iepriekšējiem gadiem un nav izmaksāta kā dividendes.

Uzkrājumi

Saistības vai pienākumi, kuru apjoms ir neskaidrs un kas atvēlēti, pamatojoties uz aplēsēm.

Iepirktie pakalpojumi

Tiešās izmaksas, kas saistītas ar pakalpojumiem, kuri iegādāti no ārējiem pakalpojumu sniedzējiem.

Īre un noma

Izmaksas, kas saistītas ar īpašumu un aprīkojuma īri vai nomu.

Nesadalītā peļņa

Gada uzkrātā peļņa līdz šim datumam.

Ieņēmumu klašu segmentācija

Uzņēmuma ieņēmumu iedalīšana atsevišķās klasēs vai kategorijās, pamatojoties uz dažādiem kritērijiem, piemēram, produktu līnijām, ģeogrāfiskajiem reģioniem vai klientu segmentiem.

Ieņēmumi

Kopējie ienākumi, ko uzņēmums gūst no savas pamatdarbības. Tie ietver pārdošanu, maksas un jebkādus citus ar pamatdarbību saistītus ienākumus.

Slīdošā prognoze

Nepārtraukta prognozēšanas pieeja, kurā prognoze tiek regulāri atjaunināta, kļūstot pieejamiem jauniem datiem, parasti pagarinot prognozes periodu par vienu mēnesi vai vienu ceturksni.

Scenāriju plānošana

Process, kurā tiek veidoti un analizēti dažādi scenāriji, lai izprastu dažādu faktoru iespējamo ietekmi uz organizācijas finanšu rezultātiem.

Pārdošanas izdevumi

Izmaksas, kas tieši saistītas ar produktu vai pakalpojumu pārdošanu, piemēram, pārdošanas komisijas.

Jutīguma analīze

Pētījums par to, kā izmaiņas noteiktos mainīgajos ietekmē finanšu modeļa vai lēmuma iznākumu.

Nodokļu izdevumi

Kopējā nodokļu summa, kas uzņēmumam jāmaksā.

Nodokļu uzkrājums

Aplēse par nodokļu summu, ko uzņēmums plāno maksāt konkrētā periodā.

Kreditoru parādi

Summas, ko uzņēmums ir parādā saviem piegādātājiem par precēm vai pakalpojumiem.

Debitoru parādi

Summas, ko uzņēmumam parādā tā klienti par precēm vai pakalpojumiem.

Noviržu analīze

Atšķirību pārbaude starp plānotajiem finanšu rezultātiem (budžetu) un faktiskajiem rezultātiem, lai identificētu un izprastu novirzes iemeslus.

Ja-tad analīze

Iespējamās ietekmes uz finanšu rezultātiem pārbaude, mainot vienu vai vairākus mainīgos finanšu modelī.

Apgrozāmais kapitāls

Starpība starp uzņēmuma apgrozāmajiem līdzekļiem un īstermiņa saistībām, kas atspoguļo tā spēju segt ikdienas darbību. Tas ietver debitoru parādus, krājumus un kreditoru parādus.

YTD

Gada sākums līdz šim datumam - periods no kārtējā kalendārā vai finanšu gada sākuma līdz pašreizējam datumam.