Aprenda, explore, cresça.

Mapeamento de contas

O processo de ligar ou alinhar as contas de um sistema com as contas correspondentes de outro sistema, garantindo consistência e rigor no reporte financeiro.

Adiantamentos

Montantes recebidos por uma empresa antes de entregar bens ou serviços.

Abatimentos, descontos, bónus

Reduções no preço de venda de bens ou serviços, normalmente concedidas aos clientes por diversos motivos, como compras em volume ou pagamento antecipado.

Balanço (BS)

Uma demonstração financeira que fornece uma fotografia da posição financeira de uma organização, mostrando os seus ativos, passivos e capital próprio num determinado momento.

Despesas de capital (capex)

Gastos de uma empresa em ativos físicos como propriedades, instalações e equipamentos, com benefícios esperados que se prolongam para além de um ano.

Trabalhos capitalizados

Custos associados a trabalho que foi convertido num ativo de capital em vez de ser reconhecido imediatamente como gasto.

Caixa e equivalentes de caixa

Fundos prontamente disponíveis e investimentos de curto prazo altamente líquidos.

Ciclo de conversão de caixa (CCC)

Um indicador financeiro que mede o tempo que uma empresa demora a converter os seus investimentos em inventário e outros recursos em fluxos de caixa provenientes das vendas. Inclui os dias de inventário em armazém (DIO), os dias de vendas por receber (DSO) e os dias de pagamentos a fornecedores (DPO).

Fluxo de caixa de financiamento

A caixa gerada ou utilizada pelas atividades de financiamento de uma empresa.

Fluxo de caixa de investimento

A caixa gerada ou utilizada pelas atividades de investimento de uma empresa.

Fluxo de caixa das operações

A caixa gerada ou utilizada pelas atividades operacionais essenciais de uma empresa.

Demonstração dos fluxos de caixa (CF)

Um relatório financeiro que apresenta um resumo das entradas e saídas de caixa de uma empresa ao longo de um determinado período. Divide-se em três secções: atividades operacionais, atividades de investimento e atividades de financiamento.

Autonomia de caixa

O tempo estimado durante o qual uma empresa consegue operar com as suas reservas de caixa existentes antes de ficar sem fundos. Um indicador crucial para avaliar a sustentabilidade financeira.

Variação de inventários

A diferença no valor do inventário de uma empresa no início e no fim de um determinado período.

Variações de caixa

O aumento ou a diminuição líquida da posição de caixa de uma empresa durante um determinado período.

Consolidação

O processo de combinar dados financeiros de diferentes departamentos ou subsidiárias num único conjunto abrangente de demonstrações financeiras.

Margem de contribuição (CM)

O valor das receitas que permanece após subtrair os custos variáveis associados à produção de bens ou à prestação de serviços. Pode ser dividida em vários níveis que refletem diferentes fases de dedução de custos.

Ativos correntes e acréscimos

Caixa e ativos que se espera converter em caixa no prazo de um ano.

Visualização de dados

A representação de dados financeiros através de gráficos, diagramas e outros elementos visuais para tornar a informação complexa mais compreensível e acionável.

Depreciações e amortizações (D&A)

A depreciação contabiliza o desgaste dos ativos físicos, enquanto a amortização trata do gasto dos ativos intangíveis ao longo do tempo.

DIO (dias de inventário em armazém)

Mede o número médio de dias que uma empresa demora a vender todo o seu inventário. Um indicador crucial para a gestão e rotação de inventários.

DPO (dias de pagamentos a fornecedores)

Mede o número médio de dias que uma empresa demora a pagar aos seus fornecedores após efetuar uma compra. Um indicador de quão bem uma empresa gere as suas contas a pagar.

DSO (dias de vendas por receber)

Mede o número médio de dias que uma empresa demora a cobrar o pagamento após efetuar uma venda. Um indicador fundamental para avaliar a eficiência das contas a receber.

EBIT (Resultados Antes de Juros e Impostos)

Uma medida da rentabilidade de uma empresa, que representa os seus resultados antes de deduzir juros e impostos.

EBITDA (Resultados Antes de Juros, Impostos, Depreciações e Amortizações)

Uma medida do desempenho operacional que exclui juros, impostos, depreciações e amortizações, proporcionando uma visão mais clara da rentabilidade de uma empresa.

EBT (Resultados Antes de Impostos)

Uma medida da rentabilidade antes de deduzir impostos.

Capital próprio

O interesse residual nos ativos de uma empresa após deduzir os passivos.

Capital próprio e reservas

O interesse de propriedade e os resultados acumulados de uma empresa.

Rácio de autonomia financeira

Um indicador financeiro que mede a proporção do total dos ativos de uma empresa financiada por capital próprio. Calcula-se dividindo o capital próprio dos acionistas pelo total dos ativos.

Ativos financeiros

Ativos prontamente convertíveis em caixa, como ações ou obrigações.

Passivos financeiros

Obrigações (incluindo empréstimos ou obrigações) de pagar caixa ou outros ativos financeiros.

Modelação financeira

A criação de representações matemáticas (modelos) de processos ou sistemas financeiros para analisar e fazer previsões sobre o desempenho financeiro.

Planeamento e análise financeira (FP&A)

Um processo de negócio que abrange os processos de orçamentação, previsão e análise dentro de uma organização para apoiar a tomada de decisões estratégicas.

Ativos fixos

Ativos tangíveis de longo prazo essenciais para as operações de uma empresa.

Fluxo de caixa livre (FCF)

O fluxo de caixa das operações de uma empresa menos as atividades de investimento.

Passivos IC

Passivos intragrupo - montantes devidos por uma empresa às suas subsidiárias ou empresas associadas dentro do mesmo grupo empresarial.

Contas a receber IC

Contas a receber intragrupo - montantes devidos por subsidiárias ou empresas associadas dentro do mesmo grupo empresarial.

Ativos intangíveis

Ativos não físicos, como patentes ou marcas, com uma vida útil finita.

Inventário

Os bens e materiais que uma empresa detém para produção ou venda.

KPI (Indicador Chave de Desempenho)

Indicadores quantificáveis que ajudam a avaliar o desempenho de um negócio na concretização dos seus objetivos estratégicos.

Passivos e diferimentos

As obrigações e os rendimentos diferidos de uma empresa.

Manutenção

Os gastos associados a manter os ativos e o equipamento em condições de funcionamento.

Design de demonstrações financeiras de gestão (FSD)

Estruturar as demonstrações financeiras de forma adaptada às necessidades de informação da gestão, facilitando a tomada de decisões e o planeamento estratégico.

Custos de materiais

Os custos diretos associados à produção de bens.

Dívida líquida

Calculada subtraindo o total da caixa e equivalentes de caixa de uma empresa ao total da sua dívida financeira. Fornece uma indicação da posição global de endividamento de uma empresa.

Resultado líquido

O lucro ou prejuízo final após dedução de todos os gastos e impostos às receitas.

Juros líquidos

A diferença entre os juros obtidos e os juros pagos por uma empresa.

Fundo de maneio líquido (NWC)

Um indicador financeiro que mede a diferença entre os ativos correntes e os passivos correntes de uma empresa, centrando-se em elementos diretamente relacionados com as operações essenciais, tais como contas a receber comerciais, inventário, contas a pagar comerciais e adiantamentos.

Itens não recorrentes

Gastos ou rendimentos pontuais que não se espera que voltem a ocorrer.

Custos de ocupação

Os gastos associados à manutenção e ao funcionamento de espaços físicos.

Opex (gastos operacionais)

Os custos associados às operações do dia a dia de uma empresa, tais como renda, serviços de utilidade pública e salários.

Opin (rendimento operacional)

O lucro de uma empresa proveniente das suas operações essenciais, calculado subtraindo os gastos operacionais às receitas operacionais.

Carteira de encomendas

Um registo de todas as encomendas dos produtos ou serviços de uma empresa que foram confirmadas pelos clientes mas que ainda não foram cumpridas ou entregues.

Outros custos diretos

Custos diretos adicionais que não se enquadram nas categorias de custos de materiais ou serviços adquiridos.

Outros rendimentos / perdas

Quaisquer rendimentos ou perdas não diretamente relacionados com as operações essenciais do negócio.

Outros gastos operacionais

Diversos gastos indiretos não especificados numa categoria.

Outros proveitos operacionais

Rendimentos gerados pelas operações essenciais de uma empresa, mas não provenientes dos seus principais produtos ou serviços.

Outras reservas especiais

Reservas específicas constituídas para fins especiais, para além das operações típicas do negócio.

Outro fundo de maneio (OWC)

Componentes do fundo de maneio para além dos elementos essenciais, tais como contas a receber comerciais, contas a pagar comerciais e inventário.

Produção

Todas as atividades de criação de valor de uma empresa, incluindo receitas, trabalhos capitalizados e variações de inventários.

Provisão para pensões

Um montante constituído para cobrir futuras obrigações de pensões para com os colaboradores.

Gastos com pessoal

Todos os custos associados aos colaboradores, incluindo salários, benefícios e outros custos relacionados.

PPE (propriedades, instalações e equipamentos)

Ativos de longo prazo, tais como edifícios e máquinas, utilizados no processo de produção.

Demonstração de resultados (P&L)

Uma demonstração financeira que resume as receitas, os custos e os gastos incorridos durante um determinado período, resultando no lucro ou prejuízo líquido.

Resultados transitados

O montante do lucro ou prejuízo líquido de uma empresa transitado de anos anteriores e não distribuído sob a forma de dividendos.

Provisões

Passivos ou obrigações cujo montante é incerto, constituídos com base em estimativas.

Serviços adquiridos

Os custos diretos associados a serviços adquiridos a fornecedores externos.

Renda e locação

Custos associados ao arrendamento ou à locação de propriedades e equipamentos.

Resultados acumulados

Os resultados acumulados no período desde o início do ano até à data.

Segmentação por classe de receita

Categorizar as receitas de uma empresa em classes ou categorias distintas com base em vários critérios, tais como linhas de produtos, regiões geográficas ou segmentos de clientes.

Receitas

O rendimento total gerado por uma empresa a partir das suas operações principais. Inclui vendas, comissões e quaisquer outros rendimentos relacionados com o negócio essencial.

Previsão contínua

Uma abordagem de previsão em curso na qual a previsão é atualizada regularmente à medida que surgem novos dados, prolongando normalmente o período de previsão por mais um mês ou um trimestre.

Planeamento de cenários

O processo de criar e analisar diferentes cenários para compreender o impacto potencial de vários fatores no desempenho financeiro da organização.

Gastos com vendas

Custos diretamente relacionados com a venda de produtos ou serviços, tais como comissões de vendas.

Análise de sensibilidade

O estudo de como as variações em determinadas variáveis afetam o resultado de um modelo ou de uma decisão financeira.

Gasto com impostos

O montante total de impostos que uma empresa é obrigada a pagar.

Provisão para impostos

Uma estimativa do montante de imposto que uma empresa espera pagar num determinado período.

Contas a pagar comerciais (ou fornecedores)

Montantes devidos por uma empresa aos seus fornecedores por bens ou serviços.

Contas a receber comerciais

Montantes devidos a uma empresa pelos seus clientes por bens ou serviços.

Análise de desvios

A análise das diferenças entre os resultados financeiros planeados (orçamento) e os resultados reais, para identificar e compreender as razões das variações.

Análise de hipóteses

A análise do impacto potencial nos resultados financeiros mediante a alteração de uma ou mais variáveis num modelo financeiro.

Fundo de maneio

A diferença entre os ativos correntes e os passivos correntes de uma empresa, que representa a sua capacidade de cobrir as operações do dia a dia. Inclui contas a receber comerciais, inventário e contas a pagar comerciais.

YTD

Do início do ano até à data - o período desde o começo do ano civil ou fiscal em curso até à data atual.